logo

1. Nepietiekama informācija par pieprasījumu pēc šī produkta / pakalpojuma

Apziņas trūkums par līdzīgiem pakalpojumiem, ko sniedz konkurējošie uzņēmumi

Tūrisma pakalpojumu kvalitātes pasliktināšanās, klientu zaudēšana

2. Nepietiekama tirgus analīze

Izpratnes trūkums par situāciju tūrisma tirgū

Tūrisma pakalpojumu kvalitātes pasliktināšanās, klientu zaudēšana

3. konkurentu zemu novērtēšana

Kļūdas tirgus segmentācijas analīzē, slikta izpratne par konkurējošo uzņēmumu rīcību

Tirgus nišas zaudējums. Klientu zaudējumi.

4. pieprasījuma kritums par

Nepietiekama konkurentu analīze, kopējais tirgus

informācijas trūkums par tirgus situāciju.

Produkcijas kritums.

Uzņēmuma peļņas samazināšana.

Šī projekta īstenošanas gaitā var rasties situācijas, kas saistītas ar izmaiņām uzņēmuma uzņēmējdarbībā un finanšu aktivitātēs. Iespējamo risku vidū var būt vislielākā ietekme:

neparedzēts stingrs nodokļu režīms, kas nozīmīgi ietekmēs uzņēmuma neto peļņu;

neparedzēts straujais pieprasījuma kritums, kas arī nozīmē peļņas samazināšanos.

Ir svarīgi atzīmēt, ka, veidojot ceļojumu aģentūru LLC Coral Holiday, tāpat kā jebkuru uzņēmumu, pastāv risks ieguldīt - ir ļoti iespējams, ka bez kompetenta atbalsta uzņēmums nebūs pašpietiekams. Galvenais iemesls tam var būt klientu bāzes zaudēšana kopā ar vadītāju aiziešanu. Lai darbinieki nevarētu pamest konkurējošos uzņēmumus, ir plānots veikt kompetentu personāla politiku.

Shinkevich I.A. Biznesa plāns vadības bakalauram. Mācību grāmata, Maskava 2002. - 8.-10

2. Goremykin V.A. Biznesa plāns: Attīstības metodoloģija. 25 reāli biznesa plāna paraugi. - 2. red. - M.: "Os-89", 2003.- 66-67 lpp.

Projekta riska analīze biznesa plānā

Vai jūs zināt slaveno Bībeles līdzību par to, kā veidot mājas?

Viens cilvēks uzbūvēja māju smiltīs, un viņa izvēle bija pamatota. Viņš aprēķināja, ka būtu vieglāk materiālus. Skats uz krastu, saule, kas paceļas virs bezgalīgas jūras horizonta, gleznainā ielejā - tā bija daudz interesanta vieta, kur dzīvot kā kalniem un klintīm, uz kurām tika uzcelta viņa biedrības māja.

Bet viņš neņēma vērā vienu svarīgu punktu...

Kad jūs veidojat savu biznesu, jūs plānojat daudzus gadus uz priekšu. Jūsu bizness aug un attīstās, ienākot katru gadu.

Vai tu nedomā par visiem iespējamiem negatīvajiem punktiem? Jūs nevēlaties, lai jūsu uzņēmums sabruktu vienā mirklī?

Riska novērtēšana ir svarīgs jebkuras investīciju projekta un biznesa plāna sadaļa.

Tas ne tikai identificē iespējamos riskus, bet arī sniedz metodes, lai samazinātu to iespējamību un mazinātu to ietekmes negatīvās sekas.

Jo vairāk naudas jūs plānojat ieguldīt projektā, jo ir nepieciešama rūpīgāka riska analīze. Ja jūsu projekts nav tik grandiozs, ka tērēt naudu, lai veiktu pilnīgu un visprecīzāko analīzi, tad to var izdarīt vienkāršā veidā, ekspertu vērtējumos, novērtējot projekta riskus.

Tā kā riski ir atšķirīgi un katrā atsevišķā gadījumā tie atšķiras, jāveic šādi pasākumi:

1) Noteikt pilnīgu risku sarakstu.

Ja jūs plānojat audzēt un audzēt kultūraugus, tad apskatiet statistiku. Cik bieži jūsu teritorijā notiek sausums, un vai viņi kādreiz ir bijuši? Kāda ir vidējā raža kultūrām, kuras jūs plānojat augt? Kas var ietekmēt ienesīguma samazinājumu?

Tas ir tikai paraugs un tālu no pilnīga jautājumu saraksta, kas jums jāuzdod sev un jāatrod atbildes.

2) Noteikt risku rašanās iespējamību procentos.

Sausums notiek ik pēc trīs gadiem jūsu reģionā. Ražas samazināšanās vai zuduma varbūtību no lietus trūkuma pavasara un vasaras sezonā var novērtēt 25-30% apmērā.

Jums palīdzēs prognozēt speciālistu - agronomu, tehnologu un citu iekārtu speciālistu apkopi un remontu.

3) Kādus zaudējumus jūs varat ciest no šo risku rašanās naudas un natūrā?

4) Ievietojiet visus iespējamos riskus attiecībā uz to rašanās iespējamību un bojājumiem vienā sarakstā vai tabulā.

5) Ja riska iestāšanās varbūtība ir mazāka par noteiktu slieksni, piemēram, 3 vai 5%, tad tos var ignorēt un dzēst.

Lai skaidri identificētu visus iespējamos projekta riskus, tos klasificē un iedala trijās kategorijās:

1) Tirdzniecības.

Tie ir šādi riski, kas rodas uzņēmuma komercdarbības gaitā un ir saistīti ar ārējo vidi vai ir atkarīgi no ārējās vides, no ārējiem faktoriem:

• produktu pieprasījuma samazināšanās varbūtība dažādu iemeslu dēļ (vāja mārketinga un pārdošanas pakalpojumu darbība), kas izraisa pārdošanas ieņēmumu samazināšanos;
• partneru uzņēmumu negodīgas darbības;
• materiālu, sastāvdaļu, izejvielu cenu izmaiņas;
• konkurences vides piesātinājums, konkurentu skaita palielināšana;
• tarifu un nomas cenu pieaugums, komunālie pakalpojumi, transporta pakalpojumi.

2) Finanšu.

Finanšu riskus daļēji var attiecināt uz komerciāliem riskiem, taču to īpatnība ir tā, ka tie ietekmē uzņēmuma finanšu jomas:

• risks, ka darījuma partneri nesamaksās par piegādātajiem produktiem;
• riski, kas saistīti ar ieguldītāju izvēli un finansējuma avotiem.

3) Starpuzņēmums.

Šādu risku iemesli ir paša uzņēmuma darbinieki, viņu profesionālisma trūkums, noziedzīgi nodarījumi vai citi faktori, kas nelabvēlīgi ietekmē uzņēmuma darbu:
• darbinieku neapmierinātība ar darba grafiku, atalgojumu, uzņēmuma politiku var izpausties kā sabotāžu, streikiem;
• uzņēmuma komercnoslēpumu pārkāpšana un vērtīgas komerciālas informācijas nodošana konkurentu rokās;
• vadības un vadības personāla, kā arī darbinieku, kas ieņem galvenos amatus, profesionalitātes trūkums, kura darbā ir atkarīga uzņēmuma normālā darbība un valsts sankciju neesamība.

Riski vienmēr būs, un nevajadzētu baidīties, bet veikt preventīvus pasākumus, lai novērstu un novērstu to.

Saskaņā ar iespējamo zaudējumu pakāpi no riska situācijas rašanās, riskus iedala trijās kategorijās:

1) pieļaujama, ja uzņēmums var zaudēt daļu savas peļņas;
2) kritiska, ja zaudējumu summa pārsniedz peļņas apjomu un uzņēmumam rodas zaudējumi;
3) katastrofāls, kurā uzņēmums nespēj samaksāt zaudējumu apmēru.

Ar jebkādu veidu un riska pakāpi, ir veidi, kā to novērst un samazināt iespējamos bojājumus.

Bībeles līdzībā cilvēks, kas uzcēla māju uz smiltīm, neņēma vērā iespējamo risku, kas saistīts ar šīs teritorijas klimatiskajām iezīmēm. Viņa māja tika nomazgāta ar ūdeni, kas lietus sezonā notekas no kalniem vētras straumēs. Un māja, kas uzcelta uz akmeņiem, palika neskarta.

Plānojot savu biznesu, neaizmirstiet ņemt vērā visus iespējamos riskus.

Riska analīze biznesa plānā

Riska analīze biznesa plānā

Pamata definīcijas

Biznesa plāns ir dokuments, kurā aprakstīta uzņēmuma attīstības stratēģija, tās iekšējie resursi un ārējā tirgus vide. Biznesa plāna uzdevums ir sniegt uzņēmuma darbības priekšmetu, pareizi prognozēt naudas plūsmu, peļņu, rentabilitāti un vairākus citus rādītājus. Biznesa plāns raksturo uzņēmuma attīstības stadijas, analizē konkurentus un attīstības perspektīvas.

Tabulā īsumā aprakstītas biznesa plāna galvenās sadaļas un to saturs. Atkarībā no nozares un biznesa mērķiem uzņēmējdarbības plānā var būt citas sadaļas.

Uzņēmējdarbības risks ir risks, ka uzņēmums nespēs sasniegt plānotos rezultātus. Tādējādi tiks zaudēti ieguldītie līdzekļi, resursi, laiks un pūles. Risks tiek saprasts arī kā ekonomiska zaudējuma rašanās draudi uzņēmējdarbības procesā. Uzņēmējdarbības riska analīze ir nepieciešams biznesa plāna elements, bez tā dokuments zaudē savu nozīmi. Risku noteikšana un novēršana, kas uzņēmējdarbības plāna svaram dod uzņēmēju un investoru acīs.

Riska analīze biznesa plānā

Uzņēmējdarbības riska klasifikācija

Tabulā ir sniegts vispārīgs uzņēmējdarbības risku apraksts.

Nekontrolētais risks nevar tikt pārvaldīts pats uzņēmums, un uzņēmums var ietekmēt kontrolēto risku. Biznesa plānam jāparedz visu veidu uzņēmējdarbības risku novēršana.

Biznesa plānam jāparedz visu veidu uzņēmējdarbības risku novēršana.

Riska novēršana biznesa plānā

Risku sadaļa parasti notiek pēc uzņēmuma ražošanas, finanšu, personāla un mārketinga stratēģiju apraksta. Šīs sadaļas mērķis ir apkopot biznesa plāna kritisku analīzi, pārskatīt vairākus punktus attiecībā uz risku aprakstu un novēršanu un sniegt konkrētus ieteikumus par to, kā novērst un mazināt uzņēmējdarbības risku.

Atkarībā no biznesa riska veida uzņēmējdarbības plānā tiek izmantotas sekojošas profilakses metodes.

Nekontrolēti riski

Lai gan uzņēmums nevar ietekmēt šo risku rašanos, uzņēmējdarbības plānam jānodrošina veidi, kā samazināt to sekas. Pastāv finansiālas un organizatoriskas metodes nekontrolētu risku novēršanai.

Finanses ietver:

  • īpašuma apdrošināšana;
  • naudas rezervju izveidošana;
  • saistītas investīcijas.

Organizatoriskie pasākumi ir šādi:

  • IT infrastruktūras attīstība un visu kritisko datu dublējumkopiju izveide, lai katastrofas gadījumā nezaudētu komerciālu informāciju;
  • paplašinot uzņēmuma klātbūtnes ģeogrāfiju un pārdošanas reģionu diversifikāciju;
  • dabas katastrofu seku materiālu un tehnisko novēršanu.

Bezkontrolētu risku novēršana ietver arī produktu likviditātes palielināšanu un to vērtību patērētāja acīs, kas ļauj mums saglabāt pieprasījumu arī makroekonomiskās situācijas izmaiņu gadījumā.

Kontrolējamie riski

Šāda veida riska ietekmi var vai nu pilnībā novērst vai samazināt līdz nenozīmīgam līmenim. Daudzos veidos tieši kontrolētu risku pārvaldība ir kompetenta, un tā kļūst par vairāku uzņēmumu konkurences priekšrocību. Apsveriet veidus, kā novērst un novērst šos riskus.

Ražošanas riski

  1. Materiālo un tehnisko iekārtu kontrole, amortizācijas kompetence un novecojušu iekārtu nomaiņa.
  2. Procesa galveno punktu kontrole, ražošanas ķēžu optimizācija.
  3. Produkta kvalitātes kontrole visos ražošanas posmos.

Finanšu riski

  1. Uzraudzīt uzņēmuma finansiālo stabilitāti, pārvaldīt aizņemto līdzekļu īpatsvaru kopējā finansējumā.
  2. Finansējuma avotu diversifikācija.
  3. Kompetentā debitoru parādu vadība.
  4. Uzņēmuma naudas plūsmas analīze un prognozēšana.
  5. Finanšu auditora piesaiste.

Personāla riski

  1. Izveidot pareizu uzņēmuma HR politiku, kuras mērķis ir piesaistīt, saglabāt un attīstīt labākos speciālistus.
  2. Darba likumu uzraudzība un ievērošana.
  3. Savlaicīga personāla iepazīšana ar drošības metodēm un procesa iezīmēm.
  4. Apmācības un personāla attīstības organizēšana.
  5. Personāla rotācija.

Tirgus riski

  1. Tirgus, nozares un konkurentu īstermiņa un ilgtermiņa analīze.
  2. Ātra reakcija uz jaunu tehnoloģiju parādīšanos, patērētāju izvēles izmaiņām un jaunu spēlētāju ienākšanu tirgū.
  3. Tiesību aktu un valsts regulējuma uzraudzība.
  4. Uzņēmuma diversifikācija pēc nozares un ģeogrāfijas.
  5. Diapazona paplašināšana.

Operacionālie riski

  1. Biznesa procesu visaptveroša saskaņošana visos posmos.
  2. Maksimāla iespējamā biznesa procesu automatizācija.
  3. Dokumentācijas, iekšējo instrukciju un noteikumu kontrole.
  4. Pastāvīga galveno speciālistu apmācība un uzraudzība.

Biznesa procesu automatizācija

Analizējot konkrētu uzņēmējdarbības plānu, jādara pakāpeniski, izmantojot visus zināmos riskus un piemērojot tos attiecīgajam uzņēmējdarbības gadījumam. Jums jāanalizē katra riska ietekme uz uzņēmuma darbību, jāaprēķina riski ar risku līmeni un jāapraksta biznesa plāna pasākumos, lai novērstu vai samazinātu katra riska ietekmi.

Ir svarīgi saprast, ka biznesa plāns nav statisks, bet dinamisks dokuments. Riska analīze nav vienreizējs notikums, jo tirgus vide pastāvīgi mainās. Riski ir jāanalizē un jānovērtē katrā uzņēmuma posmā.

Riski ir jāanalizē un jānovērtē katrā uzņēmuma darbības posmā.

Biznesa plāna riska analīze

Iespējamo risku kvalitatīva analīze

Jebkurā biznesa plāna galīgajā daļā ir identificēt un analizēt riskus, kas var rasties projekta īstenošanas laikā.

Riskus var iedalīt četros galvenajos veidos:

Kvalitatīvās analīzes gaitā nepieciešams identificēt un aprakstīt iespējamos riskus, kas raksturīgi izstrādātajam projektam. Turklāt ir jānosaka, kādi rādītāji tieši ietekmēs šo risku un cik lielā mērā šis rādītājs var pasliktināties.

Finanšu riski. Šie riski ir saistīti ar šī projekta finansēšanas nosacījumu (jo īpaši aizdevumu) pasliktināšanos. Finanšu tirgus apstākļu pasliktināšanās var palielināt banku aizdevumu procentu likmes. Rezultātā diskonta likme, kas sākotnēji tika iekļauta projektā, var neatbilst ieguldītājam. Tas liktu pārskatīt diskonta likmes lielumu tās palielināšanas virzienā.

Komerciālie riski. Šie riski rodas sakarā ar konjunktūras pasliktināšanos gan galaproduktu tirgū, gan iegādāto materiālu, elektroenerģijas un sastāvdaļu tirgū.

Pārdošanas apjomu samazināšanas risku var izraisīt gan vispārējais šo produktu pieprasījuma samazinājums noteiktā reģionā kāda iemesla dēļ, gan arī jauna konkurenta (iekšzemes vai ārvalstu) parādīšanās, kas dažus klientus pamet. Jo brīvāks un lielāks tirgus, jo lielāka kļūst arvien jaunu konkurentu parādīšanās iespēja. Šis risks palielinās, ja mūsu uzņēmums tikai sāk piegādāt savus produktus, un tam vēl nav jāuzņemas tirgus pozīcijas.

Nepieciešamība samazināt cenu izriet no tā, ka konkurenti var sākt dempingu vai laist tirgū konkurētspējīgus produktus ar vislabāko "cenu" - "kvalitātes" attiecību.

Patērējamo materiālu, enerģētikas nesēju un komponentu cenu straujās pieauguma risks ir atkarīgs no uzņēmuma iegūtā apjoma. Jo vairāk materiālu un sastāvdaļu, ko uzņēmums iegādājas no dažādiem piegādātājiem, jo ​​lielāka ir šāda riska iespējamība. Risks arī palielinās, ja nav cita piegādātāja izvēles. Nesen palielinājies elektroenerģijas tarifu straujš pieaugums.

Ražošanas riski var izraisīt ražošanas izmaksu pieaugumu, ražošanas apjomu samazināšanos un lūžņu skaita pieaugumu.

Biežu aprīkojuma sadalījumu risks palielina aprīkojuma remonta un uzturēšanas izmaksas, palielinot remonta dīkstāves laiku, kas samazina ražošanas jaudu. Šis risks ir lielāks, jo lielāks ir aprīkojuma nolietojums, jo zemāka ir tā ticamība un daudzas grūtības ar nomaiņu. Turklāt šī riska dēļ zaudējumi no laulības izmaksām var palielināties.

Pastāv arī risks, ka jāpalielina darbinieku darba samaksas izmaksas, darba drošības pasākumi un vides pasākumi.

Jāņem vērā arī risks, kas saistīts ar instrumentu un piederumu cenu pieaugumu.

Konkrēti riski ir tie riski, kas izriet no šī projekta īpatnībām. Piemēram, uzņēmumam, kas patērē lauksaimniecības izejvielas vai materiālu, ir jāņem vērā audzēšanas neveiksmes risks.

Uzņēmumos, kas ražo patēriņa preces, pastāv risks, ka modē ietekmē patērētāju izvēles iespējas. Uzņēmumiem, kas ražo naftu un citas uzliesmojošas vielas, ir palielināts sprādziena vai ugunsgrēka risks.

Kvalitatīvas riska analīzes rezultātā tiek veikts pilnīgs iespējamo risku saraksts, un tiek atzīmēti to cēloņi un sekas.

Paredzētā biznesa plāna kvalitatīvās analīzes rezultāti ir parādīti 5.1. Tabulā.

Kvalitatīva biznesa plānu riska analīze datoru galdu izgatavošanai 5.1. Tabula

Riska novērtēšanas nozīme biznesa plāna izstrādē

Iedaļa, kurā novērtēti ierosināto projektu riski, nav katra biznesa plāna obligāta sastāvdaļa. Uzņēmējdarbības plāns, kas izstrādāts mazajiem uzņēmumiem vai sīkajām komerciālām un rūpnieciskām darbībām, visbiežāk izpaužas šajā sadaļā.
Šeit nav teikts, ka šāda projekta īstenošanu ietekmē neliels skaits riska faktoru. Mazs projekts ir atkarīgs no tiem pašiem apstākļiem un apstākļiem kā liels, bet no tiem viegli izdalīt tos faktorus, kurus ir viegli analizēt.
Šāda analīze neprasa plaša mēroga izpēti un padziļinātu attīstību, tāpēc to parasti veic tieši uzņēmuma īpašnieks vai tehniskais direktors.

Riska klasifikācija

Ieguldījumu risks ir peļņas zaudējumu vai nesaņemšanas iespēja no ieguldītiem fondiem. Investīciju riski ir izmērāmi, bet parasti ne pilnībā, jo nav iespējams pilnībā ņemt vērā visu ārējo un iekšējo faktoru ietekmes raksturu un kvantitatīvos rādītājus.
Riskus iedala divās galvenajās kategorijās:

  • Sistemātiski riski.
  • Nesistematizēti riski.

Sistemātiski riski

Sistemātiski riski ir riski, kurus projekta izpildītāji nevar ietekmēt procesa vadība. Šajā gadījumā subjekti, kuru vadība var ietekmēt šos riskus, var nebūt vai pastāv ārpus zonas, uz kuru attiecas projekta vadītāji.

  1. Politiska. Tas ir, ārējo apstākļu maiņa politisko notikumu un apstākļu ietekmē. Šādu risku pakāpe un raksturs var ievērojami atšķirties. Tās svārstās no vietējo amatpersonu noskaņām, piemēram, no iedzīvotāju nemieriem.
  2. Ekoloģiski un dabiski. Tie ietver riskus, kas saistīti ar apkārtējo vidi un dabas apstākļiem, kas saistīti ar uzņēmuma darbībām. Šādu risku klāsts ir arī ļoti plašs, sākot no sezonas klimata izmaiņām līdz dabas katastrofām. Protams, šo risku vadība arī ir neiespējama.
  3. Juridiski Šo risku grupu nosaka likumdošanas īpatnības vai tās izmaiņas.
  4. Ekonomiskā situācija ir ekonomikas situācijas sekas. Tajos ietilpst valsts ekonomiskā politika, situācija biržā vai preču apmaiņā, tirgus apstākļi un tamlīdzīgi.

Sistemātiska riska novērtēšana

Sistemātiski riski nav atkarīgi no konkrētā projekta specifikas, tāpēc to analīze un novērtēšana balstās uz ārējo faktoru analīzi un novērtējumu.
Attiecībā uz ekonomiskiem riskiem šādi ārējie faktori būs kopējā situācija tirgos vai drīzāk tirgus segmentos, kas saistīti ar produktiem, kuru ražošana ir vērsta uz projektu.
Mūsu valstu novērtēšanas un analīzes metode vēl nav atrisināta, tāpēc standarta uzskaites algoritms nav pieejams. Tāpēc ir nepieciešams izmantot ekspertu aplēses, kas samazina analīzes kvalitāti.
Lai samazinātu subjektīvo faktoru, bieži vien ir nepieciešams paplašināt novērtējumā iesaistīto ekspertu skaitu. Tāpēc projekta vadībai ir jāuzņemas uzdevums apkopot ekspertu novērtējumus un iegūt no tiem galīgo secinājumu.

Nesistematizēti riski

Ne-sistemātiskie riski ir tie riski, kurus projektu pārvaldības dēļ var ietekmēt to novēršana vai samazināšana.
To galveno veidu saraksts ir šāds:

  1. Ražošana. Šajā grupā ietilpst ražošanas riski, kas var nelabvēlīgi ietekmēt projekta iespējamību. Tas var radīt risku pārtraukt plānotās ražošanas operācijas, aprīkojuma neveiksmes risku, negadījumu risku un tamlīdzīgi.
  2. Tirgus Tie ietver riskus, kas saistīti ar izmaiņām tirgus apstākļos un tamlīdzīgi.
  3. Finanšu. Tas var būt risks, ka nepietiek finansējuma no projekta, risks negaidīt paredzamo peļņu un tamlīdzīgi.

Tas ir svarīgi! Jāatceras, ka finanšu riski var būt gan sistemātiski, gan nesistemātiski. Taču sistemātisku finanšu risku atšķirība ir tāda, ka projekta vai produkcijas pārvaldībai ir ietekme uz tiem. Tas ir, ka ir iespējams tos pārvaldīt.
Šis noteikums attiecas uz tirgus, ražošanas un citiem veidiem.

Risku un to vadību atspoguļošana biznesa plānā

Biznesa plāna sastādīšanā sadaļa, kurā ietverts riska apraksts un analīze, parasti tiek iedalīta apakšnodaļās, no kurām katra attiecas uz konkrētu risku grupu.
Tādējādi, sagatavojot biznesa plānu, tiek ieviesta apakšnodaļa, kurā tiek sniegta iespējamo risku analīze, gan sistemātiska, gan nesistemātiska, kuras varbūtība ir diezgan augsta sastādītājiem.
Turklāt varbūtības analīze šajā gadījumā tiek veikta, pamatojoties uz reģionālajām iezīmēm, kā arī pamatojoties uz attiecīgā tirgus segmenta pazīmēm.
Uzņēmējdarbības plāna šajā iedaļā aprakstītos riskus bieži sauc par vispārējiem riskiem.
Biznesa plāna otrajā apakšdaļā ietilpst riska analīze, kuras pamatā ir ražošanas vai organizācijas individuālie raksturlielumi un projekts, kurā tie ir iesaistīti.
Šos riskus sauc par individuāliem. Apakšiedaļa, kurā tie analizēti, ir viena no svarīgākajām uzņēmējdarbības plāna daļām.
Tas būs racionāli, lai to ievietotu pēc plānošanas sadaļām. Fakts ir tāds, ka šajā sadaļā tiek kritiski analizēti visi plānošanas aspekti, kas ietverti uzņēmējdarbības plānā.
Šī analīze liecina, ka visas darbības un darbības, uz kurām attiecas biznesa plāns, tiek konsekventi ņemtas vērā, ņemot vērā to neaizsargātību pret riskiem.
Ar atsevišķu risku kvalitatīvu analīzi ir iespējams pietiekami precīzi izolēt tā sauktos galvenos riskus. Tas ir, riski ar visaugstāko iespējamības pakāpi.
Nākamajā apakšnodaļā uzņēmējdarbības plānā ir plānots veikt preventīvus pasākumus, lai lokalizētu un samazinātu galvenos riskus.

Individuālās riska pārvaldības metodes

Uzņēmējdarbības plāna apakšnosaukums, kurā aprakstīts atsevišķu risku pārvaldība, ietver šo risku sarakstu, un katram no tiem ir izklāstīta metode tā pārvarēšanai vai samazināšanai.
Visbiežāk sastopamās individuālo risku pārvaldīšanas metodes ir šādas:

  1. Dažādošana. Šīs metodes nozīme ir projekta vai produkcijas materiāla un loģistikas bāzes paplašināšana, lai samazinātu tā neaizsargātību pret riskiem. Tādēļ ir daudz dažādošanas iespēju.

Pirmkārt, diversifikācijas vadība ietver:

  • Aktivitāšu paplašināšana;
  • Diapazona paplašināšana;
  • Lielāka skaita reģionu darbības iekļaušana orbītā
  • Izejvielu piegādātāju saraksta paplašināšana un daudz kas cits.
  • Personāla politikas optimizācija. Šī metode ietver:
    • Personāla attīstība;
    • Uzlabota personāla nodrošināšana;
    • Darba organizācijas kvalitātes uzlabošana;
    • Speciālistu iesaistīšana no sāniem un tā tālāk.
  • Secinājums

    Risku prognozēšana un to metožu izstrāde ir neatkarīga zinātņu nozare, kas atrodas matemātikas un ekonomikas savienībā. Tādēļ šajā jomā ir specializētas firmas un visas zinātniskās institūcijas.
    Vajadzības gadījumā jūs vienmēr varat pasūtīt viņiem atbilstošu pētījumu. Lielie uzņēmumi arī bieži izveido savas speciālistu komandas, kas samontētas konkrētam projektam.
    Bet jāpatur prātā, ka riska izpētes mērogam ir jābūt samērīgam ar projekta mērogu.
    Turklāt projektu prognozēšana analīzes un riska novērtējuma ziņā reti darbojas ar precīzām vērtībām, jo ​​jebkura uzņēmējdarbība, it īpaši vietējos apstākļos, ir ļoti dinamiska. To pašu var teikt par apstākļiem, kādos viņam jārīkojas.
    Tādēļ prognozēšanas speciālistu teorētiskās zināšanas var dot pozitīvu rezultātu tikai tad, ja tie ir saistīti ar uzņēmuma vai organizācijas vadītāju un īpašnieku intuīciju un praktisko pieredzi.

    6. iedaļa: riska analīze

    Pievienots grāmatzīmēm: 0

    Biznesa projektu izstrādē un atjaunināšanā komerciāla projekta obligāta sadaļa ir novērtēt riskus uzņēmējdarbības plānā. Šīs sadaļas mērķis ir prognozēt negatīvu situāciju rašanos projekta īstenošanā un to novēršanu, lokalizāciju vai novēršanu. Nevērība vai nepietiekama uzmanība, lai novērtētu iespējamos šķēršļus komerciālā plāna īstenošanai, var samazināt līdz pilnīgai projekta neveiksmei. Tādēļ risku plānošanai un to izlīdzināšanai jāpievērš pietiekami nopietna uzmanība, pat iesaistot speciālistus. Dažos uzņēmumos ir izveidotas īpašas riska pārvaldības nodaļas, kas piedalās biznesa plāna izstrādē visos posmos.

    Riska analīzes līmenis ir atkarīgs no projekta lieluma. Lieliem uzņēmumiem un nozares specifiskiem projektiem matemātiskie algoritmi tiek izmantoti konkrētu negatīvu situāciju rašanās varbūtībai. Mazākiem uzņēmumiem ir pietiekami veikt riska novērtējumu, ko veic eksperti uzņēmējdarbības plānošanas jomā. Jebkurā gadījumā kritērijus iespējamo komplikāciju izvēlei jebkura projekta īstenošanai parasti dala vispārīgos un individuālos. Vispārējie riski ir sīki aprakstīti zinātnē un aprakstīti daudzās biznesa plānošanas rokasgrāmatās.

    Riska apraksts biznesa plānā - kopēja pieeja

    Uzņēmējdarbības plāna ieviešanas vispārējie riski attiecas uz visiem projektiem. To ietekme notiks neatkarīgi no dizainera vai projekta izpildītāja gribas. Šie riski ietver kontrolētu un nekontrolētu risku.

    Nekontrolētas (sistēmiskas) grūtības, kas saistītas ar to, ka trūkst ietekmes uz to cēloņiem un nespēju labot. Komerciālā projekta plānotāja uzdevums ir plānot sistēmas ieviešanas grūtības un veidus, kā aizsargāt vai samazināt to negatīvās sekas. Nekontrolēti riski ir: valsts vai globāla politiskā, ekonomiskā, sociālā vide; nepārvaramas varas un dabas katastrofas; sociālās un dabas katastrofas; valūtas riski, izmaiņas nodokļu noteikumos, valūtas regulēšanā vai tirdzniecībā; likumdošanas izmaiņas, kuru mērķis ir samazināt spēju veikt uzņēmējdarbības projektu.

    Nespēja ietekmēt nekontrolētu risku uzliek plānotājam pienākumu veikt pasākumus, lai mazinātu negatīvās sekas. Šie pasākumi ietver: finanšu, ekonomiskos un organizatoriskos pasākumus. Finansējums ietver: apdrošināšanu, līdzekļu uzkrāšanu, saistītām investīcijām vai aizdevumiem. Ekonomiskās aizsardzības metodes pret sistēmiskajiem riskiem ir vērstas uz to, lai radītu apstākļus piegādāto preču vai pakalpojumu likviditātes palielināšanai. Organizatoriskie pasākumi ir saistīti ar pārdošanas ģeogrāfisko izvietojumu un ražošanas apgabalu izvietošanu, mobilitāti organizatoriskajās un juridiskajās uzņēmējdarbības formās.

    Kontrolējamie riski vai nesistemātiskais risks attiecas uz uzņēmējdarbības projekta īstenošanas grūtībām, kuras ietekmē projekta izpildītājs un tiek pilnīgi vai daļēji likvidētas. Tie ir ražošanas, finanšu, tirgus un personāls.

    Tehniskais aprīkojums, iekārtas stāvoklis, produktu daudzums kopumā un laika vienība viss ir saistīts ar ekspluatācijas riskiem. Finanšu izpaužas kā apgrozāmā kapitāla trūkums, pieaugošās izmaksas, debitoru parādi. Katra projekta cilvēkresursu potenciāls arī ietekmē tā panākumus. Personāla riski jāuzskata par profesionālu darbinieku komplektēšanas jautājumiem, darba ražīgumu un sociālajiem pasākumiem, lai aizsargātu darba ņēmējus. Tirgus riski ietekmē izmaiņas konkrētu preču vai pakalpojumu tirgū, zinātniskie un tehnoloģiskie uzlabojumi ražošanas jaudā vai preču kvalitāte.

    Plānoto biznesa lēmumu ieviešanas vispārējo risku skaits ir diezgan daudzveidīgs. Zinātniskajai izpētei šajā jautājumā ir nopietns pētījumu dziļums un daudzveidība. Bet pilnīgāk biznesa plāna iespējamie riski izpaužas kā individuāla pieeja.

    Riska analīze biznesa plānā - individuāla pieeja

    Uzņēmējdarbības plānā tiek veikta atsevišķa riska analīze uz konkrētu uzņēmējdarbības plānošanas dokumentu (plānu, projektu). Šāda analīze tiek veikta pēc ražošanas un tirdzniecības daļu plānošanas. Ja vien iespējams, riska analīze jāveic pēdējā, bet ne mazāk. Analīzes būtībai jābūt visu iepriekš plānoto darbību un metožu kritiskai izvērtēšanai identificēto risku novēršanai.

    Kā atsevišķu risku identifikācijas paraugu tiek izmantoti vispārējo risku identificēšanas noteikumi. Raugoties uz zinātnes aprakstītajiem riskiem, ko piemēro individuālam projektam, var izcelt bīstamos brīžos kapitāla zaudējumus vai uzņēmuma sabrukumu.

    Atšķirībā no vispārējās pieejas, nosakot biznesa plānošanas riskus, indivīdam ir dinamisks raksturs. Veicot plānotās darbības, reālā situācija rada jaunus jautājumus un neparedzētas grūtības. Tādēļ individuāla riska uzskaites plānošana un to izlīdzināšana ir viens no galvenajiem avotiem, lai pārskatītu dažādus biznesa plāna elementus.

    Riska individuālajam aprēķinam uzņēmējdarbības plānā jāietver ne tikai negatīvo situāciju apraksts, bet arī veidi, kā tos pārvarēt. Ir atzīts, ka vispārējās riska pārvaldības metodes ietver diversifikāciju (darbības diapazona paplašināšana, uzņēmējdarbības veidi, izplatīšanas vietas, izejmateriālu avoti uc), personāla rotācija (speciālistu atlase, kvalifikācijas celšanas kursu organizēšana, darbinieku maiņa), finanšu revīzijas pakalpojumu izmantošana utt.

    Jebkurā biznesa plānā vissvarīgākā ir tā dinamika un izmaiņu veikšanas ātrums. Jebkuras biznesa plānošanas tirgus ekonomikā statuss, kas pastāvīgi mainās dažādu faktoru ietekmē, var sagraut jebkuru, pat visrentablāko projektu.

    Riski uzņēmējdarbības plānošanā

    Tā kā esmu iesaistījies "investīciju dizaina" vai "biznesa plānošanā" (kam priekšroka tiek dota), nesen esmu aicināts "aprēķināt riskus" konkrētam biznesa projektam. Šajā saistībā es saku saviem dārgajiem klientiem, ka tas ir diezgan nelabvēlīgs uzdevums, lai viņi par to neuztraucas pārāk...

    Pēc īsa paskaidrojuma par manu nostāju šajā jautājumā, daži mani saprot. Gluži pretēji, daži ietilpst "kognitīvā disonanse", no kuras pirmajās minūtēs viņiem ir grūti atgriezties ikdienas ikdienas realitātē.

    Tātad, nedaudz par riskiem... Literatūra par šo jautājumu, nevis tā nē, ir. Bet visa šī literatūra ir "ūdens pa ūdeni". Lasīt tur, kaut kas vērtīgs un vairāk vai mazāk veselīgs, maz ticams, ka tas izdosies. Manuprāt, labākais, ko esmu lasījis, ir Sergejs Koshečkins, "Investīciju projekta riska jēdziens". Jā, tur ir vēl viens labs, un, neskatoties uz 2001. gada izdevuma interesantu grāmatu "Riska analīze par investīciju projekta" Izdevniecība Veterinārā (edited by MV Gracheva), lai gan dažās vietās, un tā cieš no kļūdām, kas parastās lasītāji var būt maldinoša,...

    Tomēr riski kaut kā mēģina "klasificēt", "sistematizēt" utt. Nu, lai izliktu, ka no vienas puses riski joprojām pastāv, bet, no otras puses, ka mēs, nekaitējot mūsu kuņģim, cīnījāmies ar viņiem, mēs cīnāmies un cīnīsimies. Neskatoties uz visu!

    Šeit viena no iespējām ir veids, kā aprakstīti riski, vai drīzāk "to rašanās":

    Ieguldījumu projektu riski rodas šādu iemeslu dēļ:

    Tipa riska pārbaude

    Projekta SWOT analīze

    Nenoteiktības un pieņēmumu analīze projekta plānam

    Ieguldījumu projektu risku veidi ir atbilstoši to projekta posmam, kurā tie rodas (tipiski riski).

    Projekta paredzamo izmaksu pārsniegšanas risks

    Objekta novilcināšanas risks

    Nopietnas kvalitātes darba risks

    2. Ražošanas posmā:

    Izejvielu un enerģijas nodrošināšana

    b) komerciālie riski (projekta produkta īstenošanas riski);

    Procentu likmju risks

    Ienākumu pārvedumu risks ārvalstīs

    Valūtas konvertēšanas risks

    3. Iekārtas noslēguma fāzē:

    Finansēšanas un refinansēšanas risks

    Projekta slēgšanas pasākumu finansēšanas un refinansēšanas risks

    Civiltiesiskās atbildības riski (vides un citi)

    4. Visā projekta ciklā:

    5. Riski, kas attiecas uz visiem projekta posmiem (vispārējie riski):

    Cilvēktiesību un korporatīvo tiesību nepietiekama attīstība

    Informācijas sniegšanas standartu izklāsts

    Riska darījumi, kas saistīti ar vērtspapīru tirgu

    Vadība un korporatīvās pārvaldības sistēma

    Projekta stiprās un vājās puses analīze tiek veikta līdzīgi uzņēmuma SVID analīzei. Īpatnība slēpjas tajā, ka šis projekts ir divi ārējā vidē - pie apkārtnes projekta (tas ir iekšējā vide uzņēmumā), un turpmāku projektu vidi (tas ir ārējā vide uzņēmumā).

    Franšīzes un piegādātāji

    Lasīt Nu, vai lasījums palīdzēja tev šķietami izstrādātajā biznesā? Jā, jā... Jautājums ir diezgan retorisks! Nē, riskus var apskatīt citādi. Piemēram:

    1 suverenais (valsts) risks. Tas ir risks, kas saistīts ar visas valsts finansiālo situāciju, kad lielākā daļa tās ekonomisko pārstāvju, tostarp valdības, atsakās izpildīt savas ārējās parādsaistības. Galvenie riska cēloņi parasti tiek saukti par iespējamiem kariem, katastrofām, pasaules ekonomikas lejupslīdi, neefektīvu valsts politiku makroekonomiskajā jomā uc

    2 politiskais risks. Dažreiz par sinonīmu ar valsts risku, tomēr, tiek biežāk lieto, aprakstot finansu attiecības starp ekonomiskajiem pārstāvjiem un valstu valdībām ar principiāli atšķirīgu politisko struktūru un nestabilo politisko situāciju, kad pastāv iespēja revolūcija, pilsoņu kara, nacionalizācijas privātā kapitāla, un tā tālāk. N.

    3 ražošanas risks, lielā mērā sakarā ar nozares iezīmēm uzņēmējdarbībā, t.i., aktīvu struktūra, kurā īpašnieki nolēma ieguldīt savu kapitālu.

    4 finanšu risks fondu avotu struktūras dēļ. Šajā gadījumā mēs nerunājam par risku izvēlēties ieguldīt kapitālu noteiktos aktīvos, bet gan par politikas risku attiecībā uz konkrētu uzņēmuma finansēšanas avotu piesaistīšanas lietderību. Tādējādi finanšu riska būtību un tā nozīmi nosaka ilgtermiņa finansējuma avotu struktūra - jo lielāka ir aizņemtā kapitāla daļa, jo augstāks ir finanšu riska līmenis.

    5 risks samazināt valūtas pirktspēju. Šis riska veids ir raksturīgs uzņēmējdarbībai kopumā, un tā nozīme ir tāda, ka inflācija var izraisīt uzņēmējdarbības aktivitātes, peļņas, rentabilitātes uc samazināšanos.

    6% procentu risks, kas atspoguļo zaudējumu risku sakarā ar procentu likmju izmaiņām. Šāds risks jāņem vērā gan ieguldītājiem, gan uzņēmējdarbības subjektiem.

    7 sistemātisks vai tirgus risks. Pārstāv risku (raksturīgs visiem vērtspapīriem), ko nevar novērst, diversificējot.

    8 specifisks vai nesistemīgs risks. Tam ir šaura interpretācija, un tā tiek attiecināta uz darījumiem ar finanšu aktīviem. Konkrēts ir drošības risks, kas nav saistīts ar izmaiņām tirgus portfelī, un tāpēc to var novērst, apvienojot šo dokumentu ar citiem vērtspapīriem labi diversificētā portfelī.

    9 projektu risks, kas tieši saistīts ar uzņēmējdarbības plānošanu. Jebkurš uzņēmums ir spiests vienā vai otrā pakāpē iesaistīties ieguldījumu aktivitātēs.

    10 valūtas risks. Jebkuram subjektam, kuram pieder finanšu aktīva vai saistības, kas denominēti ārvalstu valūtā, rodas valūtas risks, kas nozīmē zaudējumu varbūtību maiņas kursa izmaiņu rezultātā.

    12 aktuārais risks, ko apdrošināšanas sabiedrība sedz apmaiņā pret prēmijas samaksu. Sauc aktuāra aprēķinus apdrošināšanu, saprot kā pasākumu sistēmas izveidei un naudas (apdrošināšanas) fondā, iemaksas no saviem dalībniekiem, no līdzekļiem, kas aptver kaitējumu, ko nodarījušas dabas katastrofas un nelaimes gadījumiem, kā arī citas summas, kas maksājamas saistībā ar sākuma noteiktiem notikumiem

    Cilvēks-organizētājs

    Riska analīze biznesa plānā

    Riska analīze biznesa plānā

    Pamata definīcijas

    Biznesa plāns ir dokuments, kurā aprakstīta uzņēmuma attīstības stratēģija, tās iekšējie resursi un ārējā tirgus vide. Biznesa plāna uzdevums ir sniegt uzņēmuma darbības priekšmetu, pareizi prognozēt naudas plūsmu, peļņu, rentabilitāti un vairākus citus rādītājus. Biznesa plāns raksturo uzņēmuma attīstības stadijas, analizē konkurentus un attīstības perspektīvas.

    Tabulā īsumā aprakstītas biznesa plāna galvenās sadaļas un to saturs. Atkarībā no nozares un biznesa mērķiem uzņēmējdarbības plānā var būt citas sadaļas.

    Uzņēmējdarbības risks ir risks, ka uzņēmums nespēs sasniegt plānotos rezultātus. Tādējādi tiks zaudēti ieguldītie līdzekļi, resursi, laiks un pūles. Risks tiek saprasts arī kā ekonomiska zaudējuma rašanās draudi uzņēmējdarbības procesā. Uzņēmējdarbības riska analīze ir nepieciešams biznesa plāna elements, bez tā dokuments zaudē savu nozīmi. Risku noteikšana un novēršana, kas uzņēmējdarbības plāna svaram dod uzņēmēju un investoru acīs.

    Riska analīze biznesa plānā

    Uzņēmējdarbības riska klasifikācija

    Tabulā ir sniegts vispārīgs uzņēmējdarbības risku apraksts.

    Dabas katastrofas Zemestrīces, viesuļvētras, cunami utt.

    Valūtas riski Valūtas kursu svārstības, valūtas regulēšanas principu izmaiņas.

    Izmaiņas nodokļu jomā Palielināts nodokļu slogs.

    Izmaiņas tiesību aktos Tiesību aktu iniciatīvas, kas nelabvēlīgi ietekmē uzņēmējdarbības vidi.

    Nekontrolētais risks nevar tikt pārvaldīts pats uzņēmums, un uzņēmums var ietekmēt kontrolēto risku. Biznesa plānam jāparedz visu veidu uzņēmējdarbības risku novēršana.

    Biznesa plānam jāparedz visu veidu uzņēmējdarbības risku novēršana.

    Riska novēršana biznesa plānā

    Risku sadaļa parasti notiek pēc uzņēmuma ražošanas, finanšu, personāla un mārketinga stratēģiju apraksta. Šīs sadaļas mērķis ir apkopot biznesa plāna kritisku analīzi, pārskatīt vairākus punktus attiecībā uz risku aprakstu un novēršanu un sniegt konkrētus ieteikumus par to, kā novērst un mazināt uzņēmējdarbības risku.

    Atkarībā no biznesa riska veida uzņēmējdarbības plānā tiek izmantotas sekojošas profilakses metodes.

    Nekontrolēti riski

    Lai gan uzņēmums nevar ietekmēt šo risku rašanos, uzņēmējdarbības plānam jānodrošina veidi, kā samazināt to sekas. Pastāv finansiālas un organizatoriskas metodes nekontrolētu risku novēršanai.

    Finanses ietver:

    • īpašuma apdrošināšana;
    • naudas rezervju izveidošana;
    • saistītas investīcijas.

    Organizatoriskie pasākumi ir šādi:

    • IT infrastruktūras attīstība un visu kritisko datu dublējumkopiju izveide, lai katastrofas gadījumā nezaudētu komerciālu informāciju;
    • paplašinot uzņēmuma klātbūtnes ģeogrāfiju un pārdošanas reģionu diversifikāciju;
    • dabas katastrofu seku materiālu un tehnisko novēršanu.

    Bezkontrolētu risku novēršana ietver arī produktu likviditātes palielināšanu un to vērtību patērētāja acīs, kas ļauj mums saglabāt pieprasījumu arī makroekonomiskās situācijas izmaiņu gadījumā.

    Kontrolējamie riski

    Šāda veida riska ietekmi var vai nu pilnībā novērst vai samazināt līdz nenozīmīgam līmenim. Daudzos veidos tieši kontrolētu risku pārvaldība ir kompetenta, un tā kļūst par vairāku uzņēmumu konkurences priekšrocību. Apsveriet veidus, kā novērst un novērst šos riskus.

    Ražošanas riski

    1. Materiālo un tehnisko iekārtu kontrole, amortizācijas kompetence un novecojušu iekārtu nomaiņa.
    2. Procesa galveno punktu kontrole, ražošanas ķēžu optimizācija.
    3. Produkta kvalitātes kontrole visos ražošanas posmos.

    Finanšu riski

    1. Uzraudzīt uzņēmuma finansiālo stabilitāti, pārvaldīt aizņemto līdzekļu īpatsvaru kopējā finansējumā.
    2. Finansējuma avotu diversifikācija.
    3. Kompetentā debitoru parādu vadība.
    4. Uzņēmuma naudas plūsmas analīze un prognozēšana.
    5. Finanšu auditora piesaiste.

    Personāla riski

    1. Izveidot pareizu uzņēmuma HR politiku, kuras mērķis ir piesaistīt, saglabāt un attīstīt labākos speciālistus.
    2. Darba likumu uzraudzība un ievērošana.
    3. Savlaicīga personāla iepazīšana ar drošības metodēm un procesa iezīmēm.
    4. Apmācības un personāla attīstības organizēšana.
    5. Personāla rotācija.

    Tirgus riski

    1. Tirgus, nozares un konkurentu īstermiņa un ilgtermiņa analīze.
    2. Ātra reakcija uz jaunu tehnoloģiju parādīšanos, patērētāju izvēles izmaiņām un jaunu spēlētāju ienākšanu tirgū.
    3. Tiesību aktu un valsts regulējuma uzraudzība.
    4. Uzņēmuma diversifikācija pēc nozares un ģeogrāfijas.
    5. Diapazona paplašināšana.

    Operacionālie riski

    1. Biznesa procesu visaptveroša saskaņošana visos posmos.
    2. Maksimāla iespējamā biznesa procesu automatizācija.
    3. Dokumentācijas, iekšējo instrukciju un noteikumu kontrole.
    4. Pastāvīga galveno speciālistu apmācība un uzraudzība.

    Biznesa procesu automatizācija

    Analizējot konkrētu uzņēmējdarbības plānu, jādara pakāpeniski, izmantojot visus zināmos riskus un piemērojot tos attiecīgajam uzņēmējdarbības gadījumam. Jums jāanalizē katra riska ietekme uz uzņēmuma darbību, jāaprēķina riski ar risku līmeni un jāapraksta biznesa plāna pasākumos, lai novērstu vai samazinātu katra riska ietekmi.

    Ir svarīgi saprast, ka biznesa plāns nav statisks, bet dinamisks dokuments. Riska analīze nav vienreizējs notikums, jo tirgus vide pastāvīgi mainās. Riski ir jāanalizē un jānovērtē katrā uzņēmuma posmā.

    Riski ir jāanalizē un jānovērtē katrā uzņēmuma darbības posmā.

    Kā šis raksts? Saglabāt, lai nezaudētu!

    Sadaļa "Riski" - kā aprēķināt riskus uzņēmējdarbības plānā, projekta sadaļas projektēšanas, analīzes un projekta draudu novērtēšanas piemērs, kļūda aprēķins un apraksts

    Rūpīgi izstrādājusi visas detaļas par nākotnes biznesa projektu un izstrādājis biznesa plāna ražošanas, organizatoriskās, mārketinga un finanšu sadaļas, jums nevajadzētu priecāties par laiku, ja jums izdevās iegūt darbības rādītājus, kas norāda uz investīciju pievilcību. Neviens kapitāla īpašnieks neieguldīs projektā, kas, izstrādājot, neanalizētu uzņēmuma ārējās un iekšējās vides faktorus, kas varētu mainīties apstākļu dēļ un nelabvēlīgi ietekmēt tā darbību. Šādi faktori un to rašanās apstākļi rada riskus - potenciālos draudus pārtraukt plānus, kas jāņem vērā un jāatspoguļo attiecīgajā sadaļā.

    Kā veikt riska analīzi

    Iedaļa, kuras mērķis ir identificēt riskus, parasti tiek izstrādāta pēdējā biznesa plānā un ne vienmēr ar pietiekami detalizētu informāciju. Norādītie riski standarta plānā projektam, kuram nepieciešamas investīcijas, ir uzskaitīti, bieži vien bez atsauces uz konkrētiem uzņēmuma nosacījumiem. Šāda attieksme ir neprofesionāla un kaitīga gan uzņēmējdarbības plānošanai, gan arī tā, ka tiek pierādīta tā maksātnespēja ieguldītājam, kurš secina, ka viņš nespēj paredzēt grūtības un izvairīties no tiem.

    Globālie draudi projektam

    Katrs jauns biznesa plāns, neatkarīgi no projekta satura, tiek pakļauts ārējās vides draudiem neatkarīgi no uzņēmēja gribas un iespējām, tostarp:

    • karadarbības deklarācija valsts vai pārvaldības reģiona teritorijā;
    • plūdu vai zemestrīci uz uzņēmuma atrašanās vietu;
    • sociālā spriedze, nemieri, pūtijas, sacelšanās, revolūcijas uc;
    • izmaiņas tiesību aktos un / vai nodokļos;
    • nacionālās valūtas devalvācija utt.

    Iekļaut saraksts riskiem, kas ir pietiekama stadijā identifikācijas, tas ir nepieciešams, lai realizētu iespēju to ieviešanu un attīstību kompensācijas pasākumiem vēlāk.

    Algoritms individuālu risku identificēšanai

    Faktiski nav pārāk grūti analizēt iespējamos riskus, tāpēc jums ir nepieciešams atkārtoti veikt visu rādītāju, kas tika pieņemti un aprēķināti, izstrādājot biznesa plāna sadaļas, konsekventu novērtējumu. Šim rīcības algoritam jābūt šādam:

    1. Tiek ņemts vērā katrs paziņojums par produkta vai pakalpojuma priekšrocībām, un tiek pieņemts, ka konkurents varēs pretstatīt preci ar salīdzināmām īpašībām. Šajā gadījumā tiek izlīdzinātas konkurences priekšrocības, kas nozīmē, ka pieņēmumi, kas veikti saistībā ar potenciālo tirdzniecības tirgu, tiek koriģēti lejupejoši.

    2. Izstrādājot plāna ražošanas daļu, tiek ņemts vērā plašs parametru klāsts, un katrs no tiem var mainīties ārējo vai iekšējo faktoru ietekmē, jo īpaši:

    • iepludinātas izejvielu, detaļu un sastāvdaļu izmaksas var strauji pieaugt inflācijas dēļ;
    • izīrētiem vai iegūtajiem komerciālo nekustamo īpašumu rajoniem vienmēr pastāv ugunsgrēka vai plūdu risks;
    • Ierosinātā loģistikas shēma var būt traucēta transportlīdzekļu sagrozīšanas un / vai pārtraukumu dēļ dzelzceļa, autoceļu un ūdens transporta nozarē, un rezultāts būs ražošanas iekārtu dīkstāves;
    • nopirkto lietoto aprīkojumu, lai ietaupītu naudu veicināšanas laikā, var neizdoties un to nevar remontēt, kas nozīmē, ka ir risks pārtraukt ražošanas programmu un nepieciešamību
    • papildu injekcijas jaunu mašīnu un vienību iegādē;
    • Krājumus, ieskaitot gatavos produktus, var izlaupīt vai bojāt no mitrināšanas vai grauzēju bojājuma.

    3. Izstrādātā biznesa plāna organizatoriskā nodaļa paredz fiksētas likmes veida izvēli, bet netiks izslēgts tās palielināšanas risks, un tādējādi palielinās budžeta izdevumu pozīcija. Darbinieku tabula, kas ierosināta, ņemot vērā nepieciešamību personālam, var nebūt pietiekama reālās ražošanas vajadzībām, pateicoties rutīnas, slimību un citiem faktoriem, kas nozīmē, ka pastāv risks, ka projekta algas palielināsies.

    4. Ierosinātā projekta mārketinga sadaļa balstās uz tirgus analīzi, kuras novērtējumu var izdarīt pārāk optimistiski vai apstākļi mainās laika gaitā, kā rezultātā pastāv risks, ka samazināsies patērētāju niša jaudas un / vai samazinās preces līdzsvara tirgus vērtība.

    5. Finanšu sadaļa, kurā tiek ņemti vērā visi ieņēmumi un izdevumi, sastādot projekta budžetu, pastāv risks, ka pastāv neatbilstība, ja pārdošanas un cenu skaitļi ievērojami mainās. Projekta aprēķinātā neto pašreizējā vērtība (NPV), pamatojoties uz kuru ieguldītāji novērtē naudas ieguldīšanas iespējamību, būtiski mainīsies, ja centrālā banka labo galveno likmi un refinansēšanas likmi, kā tas bija 2018. gada decembrī. Līdzīgā, bet neuzskatītais scenārijs ir saistīts ar aizdevuma neizpildes risku un bankrotu uzņēmējdarbības plāna maksātnespējas dēļ.

    Rezultātu reģistrēšana

    Ņemot šo algoritmu kā pamatu un sākot no sākuma izlasot biznesa plānu, katrs cipars un apgalvojums ir jāapšauba. Ja pastāv iespēja, ka plāns netiks izpildīts konkrēta apstākļa dēļ, tas jāiekļauj riska sarakstā. Veicot projekta analīzi līdzīgā veidā, jums vajadzētu iegūt pirmo, kas ir atspoguļots sadaļā "Riski" - pilnīgs un detalizēts potenciālo draudu saraksts.

    Biznesa plāna skaitliskā riska novērtēšana

    Katram no identificētajiem riskiem jābūt potenciālam briesmām, kas saistītas ar notikuma iespējamību, kuru iespējamība analīzē atklāja. Varbūtība ir matemātiska vērtība, un to definē kā gadījumu skaitu no noteiktiem notikumu paraugiem, kas, ņemot vērā potenciālo risku uzņēmējdarbības plāna mērķiem, būs gadījumu skaits gadā, jo īpaši:

    1. Vienreizējiem notikumiem, piemēram, devalvācijai vai plūdiem, varbūtību nosaka kā attiecību 1 pret perioda ilgumu starp tiem gados. Tas ir, ja plūdi notiek katru gadu, tad notikuma varbūtība ir 100%, un, ja 1 reizi 50 gados, tad 2%.
    2. Attiecībā uz samērā bieži notikumiem, piemēram, ugunsgrēku noliktavā vai veikalu laupīšanu, varbūtības aprēķins ir saistīts ar starpgadījumu skaita piešķiršanu objektu skaitam. Tas ir, ar 10 aplaupīšanām sadzīves tehnikas veikalos gadā, un to kopējais skaits pilsētā ir 10, varbūtība būs 100% un ar 1 laupīšanos un 20 pārdošanas punktiem - 0,5%.

    Šī aprēķina metode ir ārkārtīgi vienkāršota un var izraisīt neapmierinātību ar matemātikiem, kuri pēta varbūtības teoriju, tomēr, ņemot vērā uzņēmējdarbības apdraudējumus, kas ir daļa no biznesa plāna neatkarīgas izstrādes, tas būs pietiekami liels.

    Kā aprēķināt risku

    Acīmredzot globālo risku aprēķins neradīs grūtības, jo šāda informācija ir brīvi pieejama internetā un to var identificēt ar atbilstošu vaicājumu meklētājprogrammā.

    Ir grūtāk aprēķināt individuālos riskus, jo tam būs nepieciešama īpaša informācija, piemēram, ugunsgrēku skaits noliktavu telpās, ko var atrast Ārkārtas situāciju ministrijas teritoriālajā struktūrvienībā vai noziegumu laupīšanas skaits, ko nosaka tiesībaizsardzības iestādes. Piekļuvei šādai informācijai būs nepieciešams oficiāls pieprasījums attiecīgā dienesta preses dienestam, bet galu galā rezultāts tiks sasniegts. Ne vienmēr nepieciešamo informāciju var sniegt valsts noslēpuma dēļ vai citu pamatotu iemeslu dēļ, tādēļ būtu jāuzskata, ka risks ir ārkārtīgi mazs un nav pakļauts analīzei.

    Piemērojot iegūto datu vienkāršotu algoritmu, projekta draudu saraksts izstrādātajā plāna sadaļā var tikt papildināts ar to īstenošanas iespējamību.

    Kompensācijas pasākumi

    Katrs risks, kura varbūtība pēc veiktā analīzes pārsniegs 3-5%, ir jāapmierina, kad rodas vai tiek brīdināts, īstenojot konkrētus organizatoriskus vai tehniskus pasākumus. Veidojot plānu, jums jānorāda:

    • kādas problēmas tiks atrisinātas pieejamo resursu rēķina gadījumā, ja notiek kāds notikums;
    • kādas darbības tiek veiktas iepriekš ražošanas iekārtu vai organizatorisko;
    • kā sākotnējais plāns tika koriģēts atbilstoši riska analīzes rezultātiem un kādā sadaļā tika veikti aprēķinu precizējumi.

    Attiecībā uz katru potenciālo draudu, kas atzīts par nozīmīgu, ņemot vērā notikuma lielo varbūtību, uzņēmējdarbības plānā būtu jāiekļauj īpašs kompensācijas vai novēršanas pasākums, tostarp:

    1. Plāno darbības dublējošu raksturu un paredzot papildu rindu izdevumus par šo.
    2. Vairāku alternatīvu risinājumu (vismaz trīs) izstrāde, aprēķinot katra no tiem īstenojamo izmaksu apjomu un iestatot preferences no vairāk līdz mazāk rentablajiem.
    3. Risku apdrošināšana, lai novērstu to rašanos, ir grūti, vienlaicīgi pieņemot kompensācijas pasākumus, piemēram, izstrādājot politiku pret noliktavas laupīšanu, vienlaikus uzstādīt trauksmes sistēmu un organizēt diennakts aizsardzību.
    4. Kompensējot zemas rentabilitātes draudus, vienlaikus samazinot patēriņu un samazinot tirgus cenas, tāpēc, ka, aprēķinot bezatlīdzības punktu, tiek nepietiekami novērtētas vērtības, tas ir, visas vērtības jānosaka, pamatojoties uz pesimistisku prognozi.
    5. Finanšu riskus vajadzētu kompensēt, pārsniedzot pārdošanas apjomus, pārsniedzot vērtību, kas raksturīga pārtraukuma punktam, ko panāk, dinamiski pielāgojot tirdzniecības politiku.
    6. Ieguldījumu riskus, kas rodas no nepietiekamā finansējuma finanšu instrumentu nolietojuma dēļ, var izlīdzināt, piesaistot dažādus aktīvus.
    7. Tirgus jaudas un patērētāju pieprasījuma draudu samazināšanās tiek kompensēta, aktīvi uzraugot mārketinga vidi un pieņemot savlaicīgus lēmumus paplašināt produktu klāstu vai modificēt produktu.

    "Risku" biznesa plāna sadaļas izstrādes rezultātam jābūt tabulai, kas ir iekļauta kopsavilkumā un ietver:

    • projekta apdraudējuma nosaukums;
    • risku rašanās varbūtība;
    • iespējamie bojājumi sliktākajā gadījumā;
    • kompensācijas pasākumi un nepieciešamie izdevumi.

    7 Biznesa plāna riska analīze

    Jebkurā biznesa plāna galīgajā daļā ir identificēt un analizēt riskus, kas var rasties projekta īstenošanas laikā.

    Riskus var iedalīt četros galvenajos veidos: finanšu, komerciālajā, rūpnieciskajā un specifiskajā.

    Kvalitatīvās analīzes gaitā nepieciešams identificēt un aprakstīt iespējamos riskus, kas raksturīgi izstrādātajam projektam. Turklāt ir jānosaka, kādi rādītāji tieši ietekmēs šo risku un cik lielā mērā šis rādītājs var pasliktināties.

    Biznesa plāna saturs ir organizēt sabiedrību tūrisma pakalpojumu sniegšanai.

    Iespējamie risku avoti uzņēmumā:

    - nepietiekama informācija par pieprasījumu pēc šī produkta / pakalpojuma;

    - nepietiekama tirgus analīze;

    - pieprasījuma kritums šim produktam / pakalpojumam.

    Uzņēmuma Coral Rest Company uzņēmējdarbības plāna par ceļojumu pakalpojumu sniegšanas analīzes rezultāti ir parādīti 5. tabulā.

    5. tabula. Uzņēmuma "Coral Rest" ceļojumu pakalpojumu biznesa plāna riska analīze

    1. Nepietiekama informācija par pieprasījumu pēc šī produkta / pakalpojuma

    Apziņas trūkums par līdzīgiem pakalpojumiem, ko sniedz konkurējošie uzņēmumi

    Tūrisma pakalpojumu kvalitātes pasliktināšanās, klientu zaudēšana

    2. Nepietiekama tirgus analīze

    Izpratnes trūkums par situāciju tūrisma tirgū

    Tūrisma pakalpojumu kvalitātes pasliktināšanās, klientu zaudēšana

    3. konkurentu zemu novērtēšana

    Kļūdas tirgus segmentācijas analīzē, slikta izpratne par konkurējošo uzņēmumu rīcību

    Tirgus nišas zaudējums. Klientu zaudējumi.

    4. pieprasījuma kritums par

    Nepietiekama konkurentu analīze, kopējais tirgus

    informācijas trūkums par tirgus situāciju.

    Produkcijas kritums.

    Uzņēmuma peļņas samazināšana.

    Šī projekta īstenošanas gaitā var rasties situācijas, kas saistītas ar izmaiņām uzņēmuma uzņēmējdarbībā un finanšu aktivitātēs. Iespējamo risku vidū var būt vislielākā ietekme:

    neparedzēts stingrs nodokļu režīms, kas nozīmīgi ietekmēs uzņēmuma neto peļņu;

    neparedzēts straujais pieprasījuma kritums, kas arī nozīmē peļņas samazināšanos.

    Ir svarīgi atzīmēt, ka, veidojot ceļojumu aģentūru LLC Coral Holiday, tāpat kā jebkuru uzņēmumu, pastāv risks ieguldīt - ir ļoti iespējams, ka bez kompetenta atbalsta uzņēmums nebūs pašpietiekams. Galvenais iemesls tam var būt klientu bāzes zaudēšana kopā ar vadītāju aiziešanu. Lai darbinieki nevarētu pamest konkurējošos uzņēmumus, ir plānots veikt kompetentu personāla politiku.

    Shinkevich I.A. Biznesa plāns vadības bakalauram. Mācību grāmata, Maskava 2002. - 8.-10

    2. Goremykin V.A. Biznesa plāns: Attīstības metodoloģija. 25 reāli biznesa plāna paraugi. - 2. red. - M.: "Os-89", 2003.- 66-67 lpp.

    1 Shinkevich I.A. Biznesa plāns vadības bakalauram. Mācību grāmata, Maskava 2002. - 8.-10

    3 Shinkevich I.A. Biznesa plāns vadības bakalauram. Mācību grāmata, Maskava 2002.-lpp.41-42.

    Projekta riska novērtējums biznesa plānā

    Vai jūs zināt slaveno Bībeles līdzību par to, kā veidot mājas?

    Viens cilvēks uzbūvēja māju smiltīs, un viņa izvēle bija pamatota. Viņš aprēķināja, ka būtu vieglāk materiālus. Skats uz krastu, saule, kas paceļas virs bezgalīgas jūras horizonta, gleznainā ielejā - tā bija daudz interesanta vieta, kur dzīvot kā kalniem un klintīm, uz kurām tika uzcelta viņa biedrības māja.

    Bet viņš neņēma vērā vienu svarīgu punktu...

    Kad jūs veidojat savu biznesu, jūs plānojat daudzus gadus uz priekšu. Jūsu bizness aug un attīstās, ienākot katru gadu.

    Vai tu nedomā par visiem iespējamiem negatīvajiem punktiem? Jūs nevēlaties, lai jūsu uzņēmums sabruktu vienā mirklī?

    Riska novērtēšana ir svarīgs jebkuras investīciju projekta un biznesa plāna sadaļa.

    Tas ne tikai identificē iespējamos riskus, bet arī sniedz metodes, lai samazinātu to iespējamību un mazinātu to ietekmes negatīvās sekas.

    Jo vairāk naudas jūs plānojat ieguldīt projektā, jo ir nepieciešama rūpīgāka riska analīze. Ja jūsu projekts nav tik grandiozs, ka tērēt naudu, lai veiktu pilnīgu un visprecīzāko analīzi, tad to var izdarīt vienkāršā veidā, ekspertu vērtējumos, novērtējot projekta riskus.

    Tā kā riski ir atšķirīgi un katrā atsevišķā gadījumā tie atšķiras, jāveic šādi pasākumi:

    1) Noteikt pilnīgu risku sarakstu.

    Ja jūs plānojat audzēt un audzēt kultūraugus, tad apskatiet statistiku. Cik bieži jūsu teritorijā notiek sausums, un vai viņi kādreiz ir bijuši? Kāda ir vidējā raža kultūrām, kuras jūs plānojat augt? Kas var ietekmēt ienesīguma samazinājumu?

    Tas ir tikai paraugs un tālu no pilnīga jautājumu saraksta, kas jums jāuzdod sev un jāatrod atbildes.

    2) Noteikt risku rašanās iespējamību procentos.

    Sausums notiek ik pēc trīs gadiem jūsu reģionā. Ražas samazināšanās vai zuduma varbūtību no lietus trūkuma pavasara un vasaras sezonā var novērtēt 25-30% apmērā.

    Jums palīdzēs prognozēt speciālistu - agronomu, tehnologu un citu iekārtu speciālistu apkopi un remontu.

    3) Kādus zaudējumus jūs varat ciest no šo risku rašanās naudas un natūrā?

    4) Ievietojiet visus iespējamos riskus attiecībā uz to rašanās iespējamību un bojājumiem vienā sarakstā vai tabulā.

    5) Ja riska iestāšanās varbūtība ir mazāka par noteiktu slieksni, piemēram, 3 vai 5%, tad tos var ignorēt un dzēst.

    Lai skaidri identificētu visus iespējamos projekta riskus, tos klasificē un iedala trijās kategorijās:

    Tie ir šādi riski, kas rodas uzņēmuma komercdarbības gaitā un ir saistīti ar ārējo vidi vai ir atkarīgi no ārējās vides, no ārējiem faktoriem:

    • iespējamība samazināts pieprasījums pēc produktiem, dažādu iemeslu dēļ (sliktā snieguma mārketinga un izplatīšanas pakalpojumi), kas noved pie samazināšanos ieņēmumi no pārdošanas; • negodīga rīcība partneru uzņēmumu; • izmaiņu izmaksas materiālu, sastāvdaļu, izejvielu, • piesātinājumu konkurences vidi, pieaugumu skaita konkurentu • tarifu un nomas cenu pieaugums, komunālie pakalpojumi, transporta pakalpojumi.

    Finanšu riskus daļēji var attiecināt uz komerciāliem riskiem, taču to īpatnība ir tā, ka tie ietekmē uzņēmuma finanšu jomas:

    • risks, ka darījuma partneri nemaksā piegādāto produktu, • riski, kas saistīti ar ieguldītāju izvēli un finansējuma avotiem.

    Šādu risku cēloņi ir uzņēmuma darbinieki, viņu nekompetence, noziedzīgas darbības vai citi faktori, kas negatīvi ietekmē darbību uzņēmumā: • neapmierinātību darbinieku strādā režīms, algas, uzņēmuma politikas var tikt izteikts kā sabotāžas, streiki, • pārkāpums komercnoslēpumu no uzņēmuma un no vērtīgu nodošana komerciāla informācija konkurentu rokās; • vadības un vadības personāla, kā arī darbinieku, kas nodarbina vadošos amatus, uz kuras darbs ir atkarīgs ormalnoe darbība uzņēmumā, un nav sankciju no valsts.

    Riski vienmēr būs, un nevajadzētu baidīties, bet veikt preventīvus pasākumus, lai novērstu un novērstu to.

    Saskaņā ar iespējamo zaudējumu pakāpi no riska situācijas rašanās, riskus iedala trijās kategorijās:

    1) ir derīgs, ja uzņēmums var zaudēt daļu no savas peļņas, 2) kritiski, ja summa pārsniedz peļņas un zaudējumu zaudējumus uzņēmumam, 3) katastrofālu, kurā uzņēmumam nav iespēju maksāt zaudējumus.

    Ar jebkādu veidu un riska pakāpi, ir veidi, kā to novērst un samazināt iespējamos bojājumus.

    Bībeles līdzībā cilvēks, kas uzcēla māju uz smiltīm, neņēma vērā iespējamo risku, kas saistīts ar šīs teritorijas klimatiskajām iezīmēm. Viņa māja tika nomazgāta ar ūdeni, kas lietus sezonā notekas no kalniem vētras straumēs. Un māja, kas uzcelta uz akmeņiem, palika neskarta.

    Plānojot savu biznesu, neaizmirstiet ņemt vērā visus iespējamos riskus.

    Riski uzņēmējdarbības plānā: apraksts un analīze

    Pievienots grāmatzīmēm: 0

    Biznesa projektu izstrādē un atjaunināšanā komerciāla projekta obligāta sadaļa ir novērtēt riskus uzņēmējdarbības plānā. Šīs sadaļas mērķis ir prognozēt negatīvu situāciju rašanos projekta īstenošanā un to novēršanu, lokalizāciju vai novēršanu. Nevērība vai nepietiekama uzmanība, lai novērtētu iespējamos šķēršļus komerciālā plāna īstenošanai, var samazināt līdz pilnīgai projekta neveiksmei. Tādēļ risku plānošanai un to izlīdzināšanai jāpievērš pietiekami nopietna uzmanība, pat iesaistot speciālistus. Dažos uzņēmumos ir izveidotas īpašas riska pārvaldības nodaļas, kas piedalās biznesa plāna izstrādē visos posmos.

    Riska analīzes līmenis ir atkarīgs no projekta lieluma. Lieliem uzņēmumiem un nozares specifiskiem projektiem matemātiskie algoritmi tiek izmantoti konkrētu negatīvu situāciju rašanās varbūtībai. Mazākiem uzņēmumiem ir pietiekami veikt riska novērtējumu, ko veic eksperti uzņēmējdarbības plānošanas jomā. Jebkurā gadījumā kritērijus iespējamo komplikāciju izvēlei jebkura projekta īstenošanai parasti dala vispārīgos un individuālos. Vispārējie riski ir sīki aprakstīti zinātnē un aprakstīti daudzās biznesa plānošanas rokasgrāmatās.

    Riska apraksts biznesa plānā - kopēja pieeja

    Uzņēmējdarbības plāna ieviešanas vispārējie riski attiecas uz visiem projektiem. To ietekme notiks neatkarīgi no dizainera vai projekta izpildītāja gribas. Šie riski ietver kontrolētu un nekontrolētu risku.

    Nekontrolētas (sistēmiskas) grūtības, kas saistītas ar to, ka trūkst ietekmes uz to cēloņiem un nespēju labot. Komerciālā projekta plānotāja uzdevums ir plānot sistēmas ieviešanas grūtības un veidus, kā aizsargāt vai samazināt to negatīvās sekas. Nekontrolēti riski ir: valsts vai globāla politiskā, ekonomiskā, sociālā vide; nepārvaramas varas un dabas katastrofas; sociālās un dabas katastrofas; valūtas riski, izmaiņas nodokļu noteikumos, valūtas regulēšanā vai tirdzniecībā; likumdošanas izmaiņas, kuru mērķis ir samazināt spēju veikt uzņēmējdarbības projektu.

    Nespēja ietekmēt nekontrolētu risku uzliek plānotājam pienākumu veikt pasākumus, lai mazinātu negatīvās sekas. Šie pasākumi ietver: finanšu, ekonomiskos un organizatoriskos pasākumus. Finansējums ietver: apdrošināšanu, līdzekļu uzkrāšanu, saistītām investīcijām vai aizdevumiem. Ekonomiskās aizsardzības metodes pret sistēmiskajiem riskiem ir vērstas uz to, lai radītu apstākļus piegādāto preču vai pakalpojumu likviditātes palielināšanai. Organizatoriskie pasākumi ir saistīti ar pārdošanas ģeogrāfisko izvietojumu un ražošanas apgabalu izvietošanu, mobilitāti organizatoriskajās un juridiskajās uzņēmējdarbības formās.

    Kontrolējamie riski vai nesistemātiskais risks attiecas uz uzņēmējdarbības projekta īstenošanas grūtībām, kuras ietekmē projekta izpildītājs un tiek pilnīgi vai daļēji likvidētas. Tie ir ražošanas, finanšu, tirgus un personāls.

    Tehniskais aprīkojums, iekārtas stāvoklis, produktu daudzums kopumā un laika vienība viss ir saistīts ar ekspluatācijas riskiem. Finanšu izpaužas kā apgrozāmā kapitāla trūkums, pieaugošās izmaksas, debitoru parādi. Katra projekta cilvēkresursu potenciāls arī ietekmē tā panākumus. Personāla riski jāuzskata par profesionālu darbinieku komplektēšanas jautājumiem, darba ražīgumu un sociālajiem pasākumiem, lai aizsargātu darba ņēmējus. Tirgus riski ietekmē izmaiņas konkrētu preču vai pakalpojumu tirgū, zinātniskie un tehnoloģiskie uzlabojumi ražošanas jaudā vai preču kvalitāte.

    Plānoto biznesa lēmumu ieviešanas vispārējo risku skaits ir diezgan daudzveidīgs. Zinātniskajai izpētei šajā jautājumā ir nopietns pētījumu dziļums un daudzveidība. Bet pilnīgāk biznesa plāna iespējamie riski izpaužas kā individuāla pieeja.

    Riska analīze biznesa plānā - individuāla pieeja

    Uzņēmējdarbības plānā tiek veikta atsevišķa riska analīze uz konkrētu uzņēmējdarbības plānošanas dokumentu (plānu, projektu). Šāda analīze tiek veikta pēc ražošanas un tirdzniecības daļu plānošanas. Ja vien iespējams, riska analīze jāveic pēdējā, bet ne mazāk. Analīzes būtībai jābūt visu iepriekš plānoto darbību un metožu kritiskai izvērtēšanai identificēto risku novēršanai.

    Kā atsevišķu risku identifikācijas paraugu tiek izmantoti vispārējo risku identificēšanas noteikumi. Raugoties uz zinātnes aprakstītajiem riskiem, ko piemēro individuālam projektam, var izcelt bīstamos brīžos kapitāla zaudējumus vai uzņēmuma sabrukumu.

    Atšķirībā no vispārējās pieejas, nosakot biznesa plānošanas riskus, indivīdam ir dinamisks raksturs. Veicot plānotās darbības, reālā situācija rada jaunus jautājumus un neparedzētas grūtības. Tādēļ individuāla riska uzskaites plānošana un to izlīdzināšana ir viens no galvenajiem avotiem, lai pārskatītu dažādus biznesa plāna elementus.

    Riska individuālajam aprēķinam uzņēmējdarbības plānā jāietver ne tikai negatīvo situāciju apraksts, bet arī veidi, kā tos pārvarēt. Ir atzīts, ka vispārējās riska pārvaldības metodes ietver diversifikāciju (darbības diapazona paplašināšana, uzņēmējdarbības veidi, izplatīšanas vietas, izejmateriālu avoti uc), personāla rotācija (speciālistu atlase, kvalifikācijas celšanas kursu organizēšana, darbinieku maiņa), finanšu revīzijas pakalpojumu izmantošana utt.

    Jebkurā biznesa plānā vissvarīgākā ir tā dinamika un izmaiņu veikšanas ātrums. Jebkuras biznesa plānošanas tirgus ekonomikā statuss, kas pastāvīgi mainās dažādu faktoru ietekmē, var sagraut jebkuru, pat visrentablāko projektu.

    Kā pareizi novērtēt riskus uzņēmējdarbības plānā

    Iedaļa, kurā novērtēti ierosināto projektu riski, nav katra biznesa plāna obligāta sastāvdaļa. Uzņēmējdarbības plāns, kas izstrādāts maziem uzņēmumiem vai maza mēroga komerciālām un rūpnieciskām darbībām, visbiežāk iziet bez šīs sadaļas. Šeit nav tikai tas, ka neliels skaits riska faktoru ietekmē šāda projekta īstenošanu. Neliels projekts ir atkarīgs no tādiem pašiem apstākļiem un apstākļiem kā liels, bet no tiem viegli izdalīt tos faktorus, kurus ir viegli analizēt. Šāda analīze neprasa liela mēroga izpēti un padziļinātu attīstību, tāpēc to parasti veic tieši uzņēmuma vai tehniskā direktora īpašnieks.

    Šīs analīzes rezultāti bieži attiecas uz iekšējās informācijas kategoriju, kuru pārņem uzņēmuma vai organizācijas vadība, neuzskatot par nepieciešamu to dalīties ar potenciālajiem ieguldītājiem vai partneriem, ievadot attiecīgo sadaļu ar iegūtajiem datiem uzņēmējdarbības plānā. Tā kā šajā gadījumā mēs runājam par salīdzinoši nenozīmīgām investīcijām, potenciālie ieguldītāji un aizdevēji nepieprasa sniegt šos datus biznesa plānā. Ja viņi to vēlas, viņi papildus veic konsultācijas ar projekta izpildītājiem, veicot atsevišķu riska analīzi vai saņemot nepieciešamo informāciju. Taču viss mainās, ja tiek izstrādāts biznesa plāns diezgan plaša mēroga projektam. Šajā gadījumā ir jāveic riska novērtēšana un analīze. Viņu rezultāti būtu sistemātiski un jāuzrāda atsevišķā dokumenta sadaļā. Ja ir jāiesaista lieli ieguldījumi, uzmanība jāpievērš riska analīzes problēmai. Projekta sarežģītība automātiski palielina faktoru vērtību, kas to ietekmē, un ar to saistītos riskus. Kvantitatīvā daudzuma pārnešana uz kvalitāti, ti, neliels risks, ka mazam projektam varētu neņemt vērā, jo tā nenozīmē, ka ierosinātās darbības sarežģītība un apjoms palielināsies nopietni. Novēršot šādus riskus, var būt nelabvēlīga ietekme uz projekta īstenošanas procesu un pat noved pie tā pilnīgas sabrukšanas.

    Riska klasifikācija

    Ieguldījumu risks ir peļņas zaudējumu vai nesaņemšanas iespēja no ieguldītiem fondiem. Investīciju riski ir izmērāmi, bet parasti nav pilnīgi, jo nav iespējams pilnībā ņemt vērā visu ārējo un iekšējo faktoru ietekmes raksturu un kvantitatīvos rādītājus. Riskus iedala divās galvenajās kategorijās:

    • Sistemātiski riski.
    • Nesistematizēti riski.

    Sistemātiski riski

    Sistemātiski riski ir riski, kurus projekta izpildītāji nevar ietekmēt procesa vadība. Šajā gadījumā subjekti, kuru vadība var ietekmēt šos riskus, var nebūt vai pastāv ārpus zonas, uz kuru attiecas projekta vadītāji.

    Jāprecizē, ka, sakot, ka riska pārvaldība nav iespējama, mēs nenozīmē, ka pret tiem nav iespējams aizsargāt. Lieta ir tāda, ka nav iespējams pilnīgi vai vismaz samazināt risku intensitāti un kvantitatīvos rādītājus. Taču uzņēmumu ietekmes samazināšana uz uzņēmumiem ir diezgan iespējams uzņēmumu vadītāju uzdevums. Lai saprastu, kas ir apdraudēts, ir pietiekami uzskaitīt sistemātisko risku veidus. Tajos ietilpst viņu veidi:

    1. Politiska. Tas ir, ārējo apstākļu maiņa politisko notikumu un apstākļu ietekmē. Šādu risku pakāpe un raksturs var ievērojami atšķirties. Tās svārstās no vietējo amatpersonu noskaņām, piemēram, no iedzīvotāju nemieriem.
    2. Ekoloģiski un dabiski. Tie ietver riskus, kas saistīti ar apkārtējo vidi un dabas apstākļiem, kas saistīti ar uzņēmuma darbībām. Šādu risku klāsts ir arī ļoti plašs, sākot no sezonas klimata izmaiņām līdz dabas katastrofām. Protams, šo risku vadība arī ir neiespējama.
    3. Juridiski Šo risku grupu nosaka likumdošanas īpatnības vai tās izmaiņas.
    4. Ekonomiskā situācija ir ekonomikas situācijas sekas. Tajos ietilpst valsts ekonomiskā politika, situācija biržā vai preču apmaiņā, tirgus apstākļi un tamlīdzīgi.

    Sistemātiska riska novērtēšana

    Sistemātiskie riski nav atkarīgi no projekta specifikas, tāpēc to analīze un novērtēšana balstās uz ārējo faktoru analīzi un novērtējumu. Attiecībā uz ekonomiskiem riskiem šādi ārējie faktori būs vispārējā situācija tirgos vai drīzāk tirgus segmentos, kas saistīti ar produktiem, kuru ražošana projekts ir orientēts. To novērtēšanas un analīzes metodika mūsu valstī vēl nav atrisināta, tāpēc standarta uzskaites algoritms nav pieejams. Tādēļ ir nepieciešams izmantot ekspertu vērtējumus, kas samazina analīzes kvalitāti. Lai samazinātu subjektīvo faktoru, bieži vien ir nepieciešams paplašināt novērtējumā iesaistīto ekspertu skaitu. Tāpēc projekta vadībai ir jāuzņemas uzdevums apkopot ekspertu novērtējumus un iegūt no tiem galīgo secinājumu.

    Tas ir svarīgi! Ekspertu un vadītāju uzdevumi nav ierobežoti ar analīzi un riska novērtējumu. Viņu tiešā atbildībā ir izstrādāt iespējamos scenārijus šo risku ietekmes novēršanai, jo īpaši tiem, kuriem ir liela varbūtība.

    Nesistematizēti riski

    Ne-sistemātiskie riski ir riski, kas projektu pārvaldības dēļ var ietekmēt to novēršanu vai mazināšanu. To galveno veidu saraksts izskatās šādi:

    1. Ražošana. Šajā grupā ietilpst ražošanas riski, kas var nelabvēlīgi ietekmēt projekta iespējamību. Tas var radīt risku pārtraukt plānotās ražošanas operācijas, aprīkojuma neveiksmes risku, negadījumu risku un tamlīdzīgi.
    2. Tirgus Tie ietver riskus, kas saistīti ar izmaiņām tirgus apstākļos un tamlīdzīgi.
    3. Finanšu. Tas var būt risks, ka nepietiek finansējuma no projekta, risks negaidīt paredzamo peļņu un tamlīdzīgi.

    Tas ir svarīgi! Jāatceras, ka finanšu riski var būt gan sistemātiski, gan nesistemātiski. Taču sistemātisku finanšu risku atšķirība ir tāda, ka projekta vai produkcijas pārvaldībai ir ietekme uz tiem. Tas ir, ka ir iespējams tos pārvaldīt. Šis noteikums attiecas uz tirgu, ražošanu un citiem veidiem.

    Uzņēmējdarbības plāna daļā, kurā aprakstīti nesistemātiskie riski, būtu jāapraksta arī to pārvaldības iespējas.

    Risku un to vadību atspoguļošana biznesa plānā

    Biznesa plāna sastādīšanā sadaļa, kas ietver risku aprakstu un analīzi, parasti tiek iedalīta apakšsekcijās, no kurām katra ir saistīta ar konkrētu riska grupu. Tādējādi uzņēmējdarbības plānam pievieno apakšiedaļu, kurā tiek analizēti iespējamie gan sistemātiskie, gan nesistemātiskie riski, kura varbūtība, šķiet, ir kompilatoram, ir diezgan liela. Šajā gadījumā varbūtības analīze tiek veikta, pamatojoties uz reģionālajām iezīmēm, kā arī pamatojoties uz attiecīgā tirgus segmenta raksturlielumiem. Riski, apraksti aemye šajā sadaļā biznesa plānu, ko bieži sauc par kopēju sub riskami.Vtoroy biznesa plāns ietver riska analīzi, pamatojoties uz individuālajām īpašībām ražošanai vai organizēšanu un projektu, kurā tie tiek saukti par atsevišķas zadeystvovany.Eti riskus. Apakšiedaļa, kurā tie analizēti, ir viena no svarīgākajām uzņēmējdarbības plāna daļām. Racionalizēt to pēc plānošanas sadaļām. Fakts ir tāds, ka šajā apakšnodaļā tiek kritiski analizēti visi biznesa plānā iekļautie plānošanas aspekti. Šī analīze liecina, ka visas darbības un darbības, uz kurām attiecas biznesa plāns, tiek konsekventi aplūkota no to neaizsargātības pret risku viedokļa. atsevišķu risku analīze var diezgan precīzi izolēt tā sauktos galvenos riskus. Tas ir, riski ar visaugstāko iespējamības pakāpi. Nākamajā apakšnodaļā uzņēmējdarbības plānā ir plānots veikt preventīvus pasākumus, lai lokalizētu un samazinātu galvenos riskus.

    Arī uzņēmējdarbības plānā jāietver to pasākumu komplekta apraksts, kurus plānots veikt riska gadījumā.

    Individuālās riska pārvaldības metodes

    Uzņēmējdarbības plāna apakšnodaļā, kas apraksta atsevišķu risku pārvaldību, iekļauts šo risku saraksts, un katram no tiem ir izklāstīta metode tā pārvarēšanai vai samazināšanai. Visbiežāk sastopamās individuālo risku pārvaldības metodes ir šādas:

    1. Dažādošana. Šīs metodes nozīme ir projekta vai produkcijas materiāla un loģistikas bāzes paplašināšana, lai samazinātu tā neaizsargātību pret riskiem. Tādēļ ir daudz dažādošanas iespēju.

    Pirmkārt, diversifikācijas vadība ietver:

    • Aktivitāšu paplašināšana;
    • Diapazona paplašināšana;
    • Lielāka skaita reģionu darbības iekļaušana orbītā
    • Izejvielu piegādātāju saraksta paplašināšana un daudz kas cits.
  • Personāla politikas optimizācija. Šī metode ietver:
    • Personāla attīstība;
    • Uzlabota personāla nodrošināšana;
    • Darba organizācijas kvalitātes uzlabošana;
    • Speciālistu iesaistīšana no sāniem un tā tālāk.
    Iepriekšminēto riska pārvaldības metožu saraksts nav ierobežots, jo tie ir tieši atkarīgi no ražošanas vai projekta īpatnībām, kā arī to dinamikas, tāpēc katrā atsevišķā gadījumā tas var ievērojami atšķirties.

    Secinājums

    Risku prognozēšana un to metožu izstrāde ir neatkarīga zinātņu nozare, kas atrodas matemātikas un ekonomikas savienībā. Tāpēc ir daudzi specializēti uzņēmumi un veselas pētniecības iestādes, kas specializējas šajā oblasti.Pri nepieciešams, jūs vienmēr varat pasūtīt tos attiecīgi pētījumi. Lieli uzņēmumi bieži vien arī veidot savas komandas speciālistu pulcējās konkrētu proekt.No būtu ņemts vērā fakts, ka mērogs riska pētniecības jābūt samērojamam mēroga proekta.Krome prognozēšanas projektus saistībā ar riska analīzi un novērtējumu reti darbojas precīzas vērtības Ņemot vērā to, ka jebkura uzņēmējdarbība, īpaši vietējos apstākļos, ir ļoti dinamiska. To pašu var teikt par to, kādos apstākļos viņš ir deystvovat.Poetomu teorētiskās zināšanas ekspertu prognozi var dot pozitīvus rezultātus tikai tad, ja tie ir saistīti ar intuīciju un pieredzi vadītāju un par uzņēmuma vai organizācijas īpašniekiem.

    Analīze un riska novērtēšana uzņēmējdarbībā

    Mūsdienu ekonomikas būtība ir diezgan neskaidra, kas uzņēmējiem rada nopietnas problēmas, it īpaši iesācējiem. Tomēr mierīgos laikos bizness vienmēr ir bijis un būs saistīts ar risku. Tā kā riska un peļņas jautājums ir viens no galvenajiem faktoriem ilgtermiņa ieguldījumos, uzņēmējdarbības risku analīze un novērtēšana aizņem nozīmīgu vietu ekonomiskajos aprēķinos.

    Būtu skaidri jāsaprot, ka ir grūti pilnībā ņemt vērā tirgus apstākļu izmaiņas. Tas ir ilgs process, un bez atbilstošas ​​analīzes neveiksmes risks ir ļoti augsts.

    Nenoteiktības faktors

    Sāksim ar šādu vienkāršu jēdzienu kā nenoteiktības faktoru. Tas ir pat tādu faktoru kopums, kuru ietekmes pakāpi nevar noteikt. Dažus no tiem var sistematizēt, dažiem jums vienkārši jāpieņem, un, kā viņi saka, rīkojas atkarībā no apstākļiem.

    Neprecizitātes faktori ir iedalīti divās grupās: iekšējā un ārējā. Pirmais ietver: tiesību aktus, tirgus reakciju uz pārdodamo preci / pakalpojumu, konkurentu rīcību. Otrajā grupā atrodas: darbinieku apmācība un kompetence, vadītāja kompetence, projektu novērtēšana.

    • Ekonomisks
    • Politiska
    • Dabisks
    • Ārējā un iekšējā vide.
    • Daudzfunkcionāli uzdevumi.
    • Uzdevumi, kas nesakrīt ar interesēm.
    • Konfliktu situācijas.
    • Pagaidu

    Līdz brīdim, kad notikums ir sadalīts:

    • Retrospektīva (ja informācijas trūkuma dēļ nav iespējams saprast, kā objekts agrāk rīkojās).
    • Pastāvīgi (pašreizējā tirgus un biznesa stāvokļa novērtējums).
    • Daudzsološs (faktori, kas var rasties negaidīti un nejauši).

    Šāda teorija dod priekšstatu par to, kādi faktori var tieši ietekmēt biznesa procesus. Mēs tagad pievēršamies detalizētākai izskatīšanai aspektos, kas ir svarīgi ņemt vērā plānošanā.

    Riski biznesā

    Uzņēmuma riska definīcijai ir skaidra interpretācija - zaudējumu potenciāls un iespēja saņemt ieguldījumu atdevi. Visi riski ir iedalīti divās grupās: sistemātiska un nesistematiska.

    Sistemātiskajam riskam nav jēgas pievērst nopietnu uzmanību, jo to nav iespējams ietekmēt vai aprēķināt iepriekš. Tie ietver:

    • Dabas katastrofas.
    • Nestabilitāte un trūkumi tiesību aktos.
    • Straujas maiņas kursu izmaiņas.
    • Izmaiņas nodokļos.
    • Starptautiskās ekonomiskās sankcijas un citi politiskie iemesli.

    Šādu risku ietekmes pakāpe nav atkarīga no uzņēmuma darbības jomas, bet no kopējiem tirgus apstākļiem. Vienīgā lieta, kas šādos gadījumos var darboties kā "glābējs", ir iepriekš attīstīt attīstības scenāriju dažādām ārējās ekonomiskās vides izmaiņām.

    Ir svarīgi iepriekš izstrādāt attīstības scenāriju dažādām ārējās ekonomiskās vides izmaiņām.

    Nesistēmiski riski ir tie, kurus var daļēji vai pilnībā paredzēt, mēģinājumi ietekmēt, kas bieži vien dod pozitīvus rezultātus.

    Šie riski attiecas uz:

    • Ražošana: uzdevumu neizpildīšana, piemēram, ražošanas plāns.
    • Finanses: nepietiekama potenciālā peļņa, likviditātes risks.
    • Tirgus: reputācijas zaudēšana patērētāju acīs, cenu izmaiņas, negodīga konkurence.

    Lielākoties šie riski ir pārvaldāmi, tādēļ, veidojot uzņēmējdarbības plānu, tie būtu jāparedz iepriekš.

    Mārketinga riski

    Zaudētie ieņēmumi ražošanas plāna nepilnīgas ieviešanas vai pārdoto produktu cenu samazinājuma dēļ, salīdzinot ar plānotajām izmaksām, attiecas uz galvenajiem projekta riskiem. Lai tos samazinātu, jums iepriekš ir jāidentificē galvenie faktori, kas var ietekmēt "detonatoru". Tie ietver:

    • Palielināta konkurence.
    • Nepietiekams pieprasījums vai samazināts produktu pieprasījums.
    • Samazināta tirgus jauda.

    Analīze un darbs ar mārketinga riskiem galvenokārt ir saistīts ar "jaunajiem" projektiem un tiem, kuru darbības sfēra ietekmē ražošanu.

    Piemērs. Viesnīcu kompleksa celtniecība ietekmē divas mārketinga riska īpašības - telpu un to izmantošanas izmaksas. Pieņemsim, ka ieguldītājs ir noteikis kompleksa izmaksas, pamatojoties uz tā atrašanās vietu un klasi. Tad skaitļu aizņemšanas procents būs nenoteiktības faktors. Riska aprēķinam šajā gadījumā būtu jābalstās uz faktu, ka uzņēmums "dzīvoja" ar atšķirīgu nodarbinātības līmeni. Aprēķinu vērtības var ņemt no statistikas vai atlasīt pēc analīzes metodes.

    Ražošanas izmaksu pieauguma risks

    Ja patiesībā projekta izmaksas ir augstākas, ar to samazinās potenciālā peļņa. Lai to izvairītos, ir jāanalizē līdzīgu projektu izmaksas, lai organizētu piegādātāju meklēšanu ar izdevīgām cenām. Situācija ir daudz sarežģītāka, ja lielāko daļu izejvielu veido naftas produkti vai lauksaimniecības produkti. Šajā gadījumā tas ir nepieciešams analizēt ne tikai faktorus inflācijas, bet arī uz citiem (piemēram, ražas), jo cenu kāpums gataviem produktiem, kas ietekmēs ne labākais veids, kā patērētāju pieprasījumu. Aprēķinot pārdošanas izmaksas un izmaksas, ir rūpīgi jānorāda šis punkts.

    Tehnoloģiskie riski

    Tas, pirmkārt, ir risks, ka samazināsies ražošanas apjomi, samazināsies izmaksu kāpums, kā arī augsto ražošanas tehnoloģiju izmaksu dēļ saņems mazāk peļņas. Riska faktori ir šādi:

    • Netiek piegādātas iekārtas / izejvielas.
    • Iekārtu remonta pakalpojumu attālums (ražošanas dīkstāves).
    • Sliktas kvalitātes izejvielu piegāde.

    Diemžēl, neraugoties uz dzīvi 21. gadsimtā, šādi šķēršļi nav nekas neparasts. Iepriekš paredzētos termiņus aizkavēt, sadarboties ar uzņēmumiem ar labu reputāciju.

    Tehnoloģiskais risks ir īpaši bīstams jauniem uzņēmumiem, kas nodarbojas ar ražošanu. Parasti viņiem trūkst savienojumu un pieredzes.

    Administratīvs risks

    Tas ir arī bieži sastopams gadījums, kad administratīvās iestādes neatbalsta projekta īstenošanu. Visizplatītākais risks ir ēku atļauju un citu projekta uzsākšanas dokumentācijas iegūšanas process.

    Likviditātes risks

    Šāda veida risks izpaužas gan ieguldījumu, gan darbības posmos. Tipiski riski:

    1. Ietverot budžetu. Ja jums ir vajadzīgi vairāk investīciju un investīciju nekā sākotnēji plānots. Risku var samazināt, ja aprēķinu laikā veic padziļinātu izmaksu analīzi. Sniegt iespējamus neparedzētus izdevumus. Kopumā uzņēmējdarbībā tiek uzskatīts, ka norma ir par 10% pārsniegt investīciju kapitālu par paredzēto. Tādēļ krājuma limits ir jāpalielina vismaz ar šo rādītāju.
    2. Atšķirība starp ieguldījumu periodu un finansēšanas grafiku. Problēma ir īpaši aktuāla tiem, kas paļaujas uz kapitāla ieplūdi no ārpuses. Ja izmantojat tikai savas finanses, saglabājiet iepriekš rezervēto naudu kontā. Lai strādātu ar kredītlīniju, jums vienkārši ir jāgatavojas, jo jūs nevarat kaut ko darīt vai kaut kā ietekmēt šo procesu.
    3. Naudas trūkums plānotās jaudas sasniegšanai. Tajā teikts, ka uzņēmējdarbības plānošanā ir pieļauta kļūda vai pastāv novirzes no iepriekš plānota projekta. Izstrādājot aprēķinus, ir jāņem vērā visi izdevumi, pat šķietami visnotaļ nenozīmīgi.

    Mēs uzskatījām visbiežākos riskus, kas saistīti ar uzņēmējdarbību visā tā pastāvēšanas laikā. Par šo tēmu ir uzrakstīts daudz literatūras un zinātnisko darbu, kas atspoguļo izvirzītā jautājuma nopietnību. Veikt pietiekami daudz laika, lai analizētu, domā par visiem iespējamiem riskiem, ar kuriem jūs varat saskarties sākumā. Jo rūpīgāki aprēķini, jo vieglāk tas būs praksē.

  • Top