logo

Biznesa plāna finanšu plāns: kā veikt aprēķinus uzņēmuma finansiālā stāvokļa analīzei + efektivitātes aprēķināšanas formulas + 3 riska aprēķinu posmi.

Bizness ir pelnīt naudu. Tas ir nerakstīts noteikums visiem uzņēmējiem.

Bet mēs ne vienmēr saņemam to, ko mēs gribam. Noteiktu apstākļu dēļ ienākumu līmenis var ievērojami samazināties.

Uzņēmējdarbības plāna finanšu plāns ir vērsts ne tikai uz projekta norāžu identificēšanu, bet arī dod iespēju koriģēt aktivitātes 1-5 gadus iepriekš.

Kāds ir finanšu biznesa plāns?

Lai saprastu, kāda ir šīs uzņēmējdarbības sastāvdaļas struktūra, ļaujiet mums uzzināt, kas ir finanšu plāns. Kādus mērķus un mērķus vajadzētu sasniegt, lai uzlabotu savu projektu.

Finanšu plāns ir prioritārā sadaļa gan jaunajam uzņēmumam, gan tirgus veterāniem.
Parāda visas aktivitātes skaitļos, palīdzot uzlabot rentabilitāti un vajadzības gadījumā pielāgot attīstības prioritātes.

Ļoti nepastāvīgais tirgus spēks ekspertiem, analizējot uzņēmumu, pievērš uzmanību ne tikai matemātiskajiem aprēķiniem par potenciālajiem uzņēmuma ieņēmumiem.

Tiek ņemts vērā pieprasījuma līmenis un tās darbības sociālā sastāvdaļa, kurā tā attīstās.

Augsta konkurence tirgū, pastāvīga izejvielu cenu pieaugums, enerģijas avotu iztērēšana - tas viss ietekmē biznesa attīstības ekonomisko komponentu. Visu šo faktoru ietekmē ir ļoti grūti nodot tirdzniecību jaunā līmenī.

Finanšu plāna mērķis ir saglabāt kontroli starp organizācijas peļņu un izdevumiem tā, lai īpašnieks vienmēr būtu melnā krāsā.

Lai sasniegtu pozitīvus rezultātus, ir svarīgi noskaidrot:

  • līdzekļu apjoms ražošanas procesa piegādei ar izejvielām bez kvalitātes zuduma;
  • kādas investīciju iespējas jums ir un cik izdevīgi tie ir;
  • visu izdevumu saraksts par materiāliem, uzņēmuma darbinieku atalgojums, produkta reklāmas kampaņa, komunālie pakalpojumi un citi drošības nianses;
  • kā sasniegt augstu jūsu biznesa projekta rentabilitātes līmeni;
  • labākās stratēģijas un metodes investīciju palielināšanai;
  • provizoriskie uzņēmuma darbības rezultāti vairāk nekā 2 gadus.

Jūsu centienu rezultāts būs efektīvs ieguldījumu pārvaldības instruments, kas ļaus investoriem zināt, cik stabilu un rentablu ir jūsu bizness.

Obligāta atskaite uzņēmējdarbības plāna finanšu plāna sadaļās

Lai pareizi prognozētu organizācijas finansiālo attīstību, ir nepieciešams balstīties uz pašreizējiem rādītājiem - grāmatvedības nodaļa nodarbojas ar šo jautājumu.

Demonstrēt visas uzņēmuma ekonomiskās situācijas nianses palīdzēs 3 ziņošanas veidus. Ļaujiet mums sīkāk izpētīt katru no tiem.

Veidlapa Nr. 1. Naudas plūsma

Pēc Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas rīkojuma Nr. 11 katrai organizācijai, kas veic finanšu darbības, ir pienākums iesniegt gada pārskatu par līdzekļu kustību caur grāmatvedības departamentu.

Izņēmumi ir mazie uzņēmumi un bezpeļņas organizācijas, to darbības analīzi var veikt bez tā.

Biznesa plāna finanšu plāns, lai pareizi sagatavotu šādu pārskatu, ir gandrīz neiespējami.

Dokumentā parādīta naudas plūsmu kustība organizācijā kādā laika periodā, kas ir ļoti svarīgi zināt, analizējot uzņēmuma stāvokli.

  • finansē un atver caurumus, neapstājot ražošanu;

identificēt izdevumu posteņus, kas ir lieki.

Tādējādi būs papildu nauda, ​​kuru var nosūtīt pareizajā virzienā;

  • prognozējot nākotnē, izmantojiet ticamu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli;
  • paredzēt papildu izdevumu posteņus un iepriekš piešķirt finansējuma daļu, lai nākotnē novērstu problēmas;

    uzziniet, cik daudz bizness atmaksājas.

    Jūs varēsiet izlemt, kurš virziens būs nākamo 1-2 gadu prioritāte. Ja ir vajadzīgi papildu ieguldījumi, un tas ir pilnībā segts.

  • Veidlapa Nr. 2. Organizācijas ieņēmumi un izdevumi

    Tas dod iespēju redzēt uzņēmuma iespējamo rentabilitāti, finansējot dažādas uzņēmējdarbības līnijas.

    Dokuments uzskaita visas uzņēmējdarbības izmaksas. Ir vienkāršotas un pilnīgas informācijas iesniegšanas formas.

    Vienkāršotā veidlapa satur:

    • peļņa bez pievienotās vērtības nodokļa un akcīzes nodokļa;
    • izdevumi par uzņēmuma tehnisko atbalstu un preču izmaksām;
    • nodokļu administrācijai maksājamie procenti un citi organizācijas izdevumi / ienākumi;
    • neto ienākumi / zaudējumi kalendārajam gadam.

    Kad iesniedzat pilnu veidlapu, viss pārējais papildina finanšu rezultātus no pārdošanas un nodokļu atskaitījumiem, kā arī no galīgā finanšu pārskata.

    Šī dokumenta izmantošanas mērķis, veidojot biznesa plāna finanšu plānu, ir identificēt potenciāli izdevīgas jomas, kuras nākotnē vajadzētu attīstīt.

    Izdarot prognozi, apsveriet:

    • iespējamo preču pārdošanu;
    • papildu ražošanas izdevumi sakarā ar izejvielu un pakalpojumu finanšu tirgus nepastāvību;
    • ražošanas komponenta fiksēto izmaksu summa.

    Šajā paziņojumā tiks identificēti produkti, kuriem ir liels pieprasījums, un, lai palielinātu uzņēmuma naudas plūsmu, no produkcijas, kur pieprasījums ir minimāls, tiks noņemts.

    Veidlapa Nr. 3. Kopējais bilance

    Jebkurā biznesa plānā jāsatur informācija par uzņēmuma aktīviem un pasīviem.

    Pamatojoties uz to, īpašnieks var novērtēt kopējo lietu norisi, sākot ar neto ienākumu un līdzekļu izlietojuma rādītājiem.

    Tas ir apkopots no 1 mēneša līdz 1 gadam.

    Prakse liecina, ka, jo biežāk notiek kopējā bilances analīze, jo vieglāk ir noteikt biznesa plāna problēmas un novērst tās sākotnējā posmā.

    Finanšu pārskata sastāvdaļas:

    Aktīvi - visi pieejamie naudas līdzekļi, kurus organizācija var rīkoties pēc saviem ieskatiem.

    Lai iegūtu lielāku skaidrību, tie tiek izplatīti atkarībā no veida vai atrašanās vietas.

    Saistības - parāda resursus, kas ļauj jums iegūt tos pašus aktīvus.

    Ir iespējams izmantot finansējuma piešķiršanu uzņēmuma turpmākajai finansēšanai.

    Grūti runājot, aktīvi un saistības ir vieni un tie paši rādītāji, bet dažādās interpretācijās.

    Finanšu plāna pielāgošana nav iespējama bez šī ziņojuma. Tas palīdz iepriekš izsekot un novērst trūkumus uzņēmuma darbā.

    Integrēta pieeja, pētot šos 3 finanšu stāvokļa avotus, palīdzēs neitrāli novērtēt lietas virzību. Cipari nekad nemelo.

    Aprēķinātā finanšu plāna sastāvdaļa

    Pēc uzņēmuma finansiālā stāvokļa izpēte jums jāveic iespējamo risku analīze un jāaprēķina labākie veidi, kā gūt peļņu biznesā.

    Šeit ir nepieciešams sadalīt procesu 3 posmos, no kuriem katrs tiks sīkāk apskatīts zemāk.

    1. posms. Biznesa plāna finanšu plāna risku ņemšana vērā

    Risks ir cēlonis, bet ne biznesā. Finanšu plāna sastādīšana ir vērsta uz nepatīkamu situāciju novēršanu.

    Jūsu mērķis ir apsvērt visus iespējamos rezultātus un izvēlēties ceļu kopā ar minimālu līdzekļu zaudējumu.

    Riski tiek sadalīti ar ietekmes sfēru 3 veidos:

    1. Komerciāls - notikuma cēlonis ir attiecības ar ieguldītājiem un biznesa partneriem, kā arī vides faktoru ietekme.

    Komerciālo risku ārējie faktori:

    • samazināts pieprasītais saražoto produktu daudzums;
    • neparedzētas konkurences rašanos tirgū;
    • Uzņēmēju krāpšana (zemas kvalitātes izejvielas, mainot aprīkojuma un preču piegādes laiku utt.);
    • pakalpojumu cenu un uzņēmējdarbības tehniskā atbalsta nemainīgums.

    Tas nav viss saraksts ar ārējiem cēloņiem, kas var ietekmēt projektu.

    Atkārtojiet no organizācijas darbības jomas un pielāgojiet katru gadījumu atsevišķi.

  • Finanšu - neparedzēti izdevumu posteņi uzņēmējdarbībā vai neparedzēta peļņa.

    Finanšu riska cēloņi:

    • maksājumu novēlota samaksa par produktiem, ko veic klienti, un cita veida debitoru parādi;
    • kredītreitingu pieaugums;
    • likumdošanas sistēmas jauninājumi, kas saistīti ar augstākām cenām uzņēmējdarbības uzturēšanai;
    • valūtas nestabilitāte pasaules tirgū.

    Finanšu riski ļauj prognozēt negaidītus zaudējumus uzņēmumā un nodrošināt sevi pret kopējo sabrukumu iepriekš.

  • Ražošana - mainīt uzņēmuma darbības režīmu neparedzētu apstākļu dēļ.

    Arodbīstamības cēloņi:

    • darba ņēmēju nekompetenci, protestus un streikus, kas sagrauj uzņēmuma grafiku;
    • zemas kvalitātes produktu ražošana, kā rezultātā samazināsies pārdošanas apjoms;
    • Ražošanas procesā neizdodas pārbaudīt produkta kvalitāti.

    Ja jūs, pievēršot uzmanību šīm problēmām, sastādot finanšu plānu, bizness var ciest lielus zaudējumus.

  • Lai novērstu šādus rezultātus, īpašniekam jāveic preventīvi pasākumi. Tie ietver riska apdrošināšanu, konkurentu darbības analīzi tirgū un rezerves uzkrājumu neparedzētiem finanšu izdevumiem.

    2. posms. Finanšu plāna efektivitāte

    Svarīgs solis finanšu plāna izstrādē. Uzņēmuma rentabilitāte un tā atmaksāšanās ir galvenie efektīvās darbības rādītāji tirgū.

    Šo aspektu analīze ļaus prognozēt uzņēmuma turpmāko attīstību nākamajā gadā.

    Apskatīsim, kuri rādītāji ir vissvarīgākie finanšu plāna izstrādē:

    Neto pašreizējā vērtība (neto pašreizējā vērtība - NPV) - paredzamās peļņas lielums no produkta vērtības aprēķināšanas pašreizējā brīdī.

    Kāpēc ir nepieciešams aprēķināt šo rādītāju?

    Diskontētie ienākumi parāda potenciālo peļņu no ieguldījumiem uzņēmumā, kas aprēķināta 1-2 ceturtdaļas priekšā.

    NPV izmaiņu cēloņi:

    • ieguldījumi rada prognozēto peļņu;
    • inflācija;
    • riski zaudēt ieguldījumus.

    Ja aprēķinos parādīta vērtība - "0", jūs esat sasniedzis punktu, kurā nav zaudējumu.

    Uzņēmuma rentabilitāte ir visaptverošs finanšu rezultātu rādītājs.
    Koncepcija parāda, cik veiksmīga ir viņa uzņēmējdarbība un vai tā ir stabila ieņēmumos.

    Ja negatīvs, jūsu uzņēmums cieš tikai zaudējumus.

    Rentabilitātes rādītāji tiek iedalīti 2 grupās:

    1. Pārdošanas attiecība - ienākumu procentuālā daļa no katras valūtas vienības.

    Indikators dod priekšstatu par uzņēmuma cenu politikas pareizību un tās spēju kontrolēt izmaksas.

  • Atgriezties aktīvā - snieguma relatīvais nozīmīgums.

    Ļauj redzēt uzņēmuma peļņas iespēju.

  • Biznesa plāna finanšu plānā jāparedz pasākumi, lai palielinātu rentabilitātes indeksu, ņemot vērā organizatoriskās un finanšu procedūras.

    Atmaksāšanās periods ir īslaicīgs rādītājs par periodu, kad uzņēmums pilnībā iegulda līdzekļus.

    Pamatojoties uz šo vērtību, investori izvēlas uzņēmējdarbības projektus, kas pēc iespējas īsākā laikā ļauj atgūt ieguldīto naudu un turpināt gūt tiešu peļņu.

    Izdaliet vienkāršus un dinamiskus projekta atmaksāšanās rādītājus.

    Pirmajā gadījumā šis ir laiks, kurā ieguldītājs saņems atpakaļ ieguldīto naudu.

    Izmantojot dinamisku rādītāju, tiek ņemti vērā naudas vērtības dati, atkarībā no inflācijas sliekšņa visā laika posmā.

    Dinamiskā veiktspēja vienmēr pārsniedz vienkāršu atmaksāšanās periodu.

    Zemāk redzamajā tabulā parādīti formulas, kā aprēķināt 3 galvenos darbības rādītājus, kas būs nepieciešami, izstrādājot finanšu biznesa plānu:

    Biznesa plāna finanšu sadaļa

    Biznesa plāns ietver galvenos uzņēmuma ražošanas un komercdarbības plānošanas aspektus. Ar tās palīdzību jūs varat noteikt veidus, kā atrisināt konkrētas finanšu un uzņēmējdarbības problēmas nākotnē, pārliecināt aizdevējus un investorus sniegt finanšu resursus.

    Metodiska pieeja biznesa plāna finanšu sadaļas izstrādei

    Analizējot vietējo pieredzi uzņēmējdarbības plānu sagatavošanā, var secināt, ka no visiem sektoriem ir vismazāk attīstīts finanšu plāns.

    Biznesa plāna finanšu sadaļa attiecas uz uzņēmumu, firmu un organizāciju finansiālā atbalsta jautājumiem un pieejamo līdzekļu visefektīvāko izmantošanu, pamatojoties uz pašreizējās finanšu informācijas novērtējumu un preču un pakalpojumu pārdošanas prognozēšanu turpmāko periodu tirgos.

    Finanšu plānu izstrādā šādu finanšu pārskatu veidā:

    • finansiālā stāvokļa prognoze;
    • naudas plūsmas dizains;
    • uzņēmuma prognozes bilance.

    Parasti prognozes periods ir 3-5 gadi. Apsveriet dizainparaugu secību tajā pašā uzņēmuma piemērā, kurš jau ir strādājis pārtikas ražošanas jomā un kurš vēlas izlaist jaunu produktu veidu prognozes periodā. Viņš ir ieinteresēts, kā nākotnes darbības rezultāti tiks veidoti, ņemot vērā jauno ražošanas programmu.

    Finanšu darbības prognoze

    Finanšu rezultātu prognozes mērķis ir uzrādīt uzņēmuma perspektīvas rentabilitātes ziņā (1. tabula). Nākamajā periodā ieguldītāji būs īpaši ieinteresēti rentabilitātes līmenī, jo viņi var redzēt, kāda peļņas daļa tiks saņemta no uzņēmuma.

    1., 2. gads utt. - Šie ir prognozētā perioda gadi, sākot ar nākamo gadu, salīdzinot ar uzņēmējdarbības plāna izstrādes gadu (bāzes gads).

    Šīs prognozes sagatavošanas sākumpunkts ir pārdošanas plānošana fiziskā un naudas izteiksmē. Šajā gadījumā aprēķini tiek veikti visiem produktu veidiem, un pēc tam tos apkopo tabulā parādītajā rezultātā. 1 (1. rindiņa).

    Atskaitot no preču neto pārdošanas pārdoto preču izmaksas, mēs iegūstam bruto peļņas rādītāju. Izmaksu rādītāji jau ir aprēķināti aplūkojamā biznesa plāna sadaļā "Ražošanas plāns".

    1. tabula. Finanšu rezultātu prognoze, tūkstoši rubļu

    Darbības izmaksas ietver jaunā produkta izstrādes izmaksas, mārketinga pētījumus, administratīvās izmaksas un mārketinga izmaksas.

    Lai aprēķinātu procentus iztērēto summu (5. pozīcija), ir nepieciešama informācija par īstermiņa un ilgtermiņa parādu procentu likmju līmeni, kā arī parāda atmaksas grafiku.

    "Bilances peļņas" rādītājs (6. rinda) tika iegūts, atņemot darbības izmaksas un procentus, kas samaksāti no bruto peļņas.

    Nodokļi no peļņas mūsu piemērā ir ievērojama summa - 50% no bilances peļņas, no kuras atskaitīts pagātnes zaudējumu (negatīvā peļņa) summa. Pārdoto zaudējumu summas tiek noteiktas, pieskaitot kārtējā gada neto peļņai pēdējā gada nesadalīto peļņu (ja tā ir negatīva).

    Bilances peļņas (6. rindas) starpība un samaksātā ienākuma nodokļa summa (7. rinda) norāda neto peļņas rādītāju (8. rinda).

    Šis rādītājs, kā arī neto pārdošanas rādītāji un pārdoto preču izmaksas ir būtiski svarīgāki, lai turpmāk analizētu iespējamo finanšu stāvokļa izmaiņu dinamiku piecu gadu periodā.

    Parasti šādi aprēķini ir daudzveidīgi, atkarībā no paredzamā pārdošanas apjoma, cenām, ražošanas izmaksām (optimistiska prognoze, pesimistiski vidēji).

    Naudas plūsmas dizains

    Šis dizains neatspoguļo ienākumus un izdevumus, bet faktisko naudas plūsmu un pārskaitījumu (2. tabula). Tāpēc naudas plūsmas projekta galīgais skaitlis atspoguļo uzņēmuma naudas plūsmas bilanci. Finanšu rezultātu prognozes var pārveidot par naudas plūsmas modeli, izmantojot vairākas korekcijas.

    Finanšu rezultātu izstrādē rāda aplēsto ieņēmumu no pārdošanas apjomu, tīro peļņu. Savukārt naudas plūsma atspoguļo faktiskos ieņēmumus no pārdošanas apjoma. Lai pārietu no faktiskajiem uz aprēķinātajiem rādītājiem, jāņem vērā paredzamais maksājumu saņemšanas laiks pārdošanai.

    Ja finanšu rezultātu prognoze atspoguļo izmaksas, kas radušās noteiktā laika periodā, naudas plūsmas prognoze parāda šo izmaksu faktisko samaksu. Jāpatur prātā, ka dažas izmaksas var tikt segtas nekavējoties, bet citas - pēc noteikta laika. Rādītāju saskaņošanai vajadzētu saprast uzņēmuma kredītpolitikas būtību.

    Jāpatur prātā, ka sākotnējā uzņēmuma pastāvēšanas laikā tā naudas pozīcija būs daudz svarīgāka nekā rentabilitāte, jo tieši šis faktors, kas visprecīzāk raksturo tā dzīvotspēju.

    2. tabula. Naudas plūsmas plānošana, tūkstoši rubļu.

    Naudas plūsmas dizains atspoguļo visu naudas līdzekļu saņemšanu no visiem avotiem, ieskaitot ne tikai ieņēmumus no produktu pārdošanas, bet arī ieņēmumus no akciju vai aizņemto līdzekļu pārdošanas no noteiktu aktīvu pārdošanas.

    Mūsu piemērā tiek pieņemts, ka minimālais naudas atlikums būs 7 tūkstoši rubļu. Ierašanos plānoti no ieņēmumiem no pārdošanas ražoto preču (līnija 1) un ieņēmumus no akciju pārdošanas pirmajos divos gados prognozējamā perioda līdzekļiem (225,000. Berzēt., Un 125.000. Rub., Attiecīgi). Pārdošanas ieņēmumu līmenis būs atkarīgs no norēķinu veida ar produktu pircējiem.

    Plānojot līdzekļu izlietojumu, tiek plānotas ekspluatācijas izmaksu summas, lai segtu tiešās darbaspēka izmaksas, izmantotos izejmateriālus (atkarībā no produktu apjoma un diapazona).

    5. pozīcija "Kapitāla ieguldījumi" atspoguļo līdzekļu izlietojumu pamatlīdzekļu papildināšanai (iekārtu iegāde uc) apjomos, kas paredzēti ražošanas plāna sadaļas izstrādē.

    Mūsu piemērā ražošanas attīstība prognozētajā periodā notiks uz uzņēmuma pašu kapitāla rēķina, to papildinot ar papildu emisijas akcijām, kā arī īstermiņa aizdevumiem. Ilgtermiņa aizdevumi netiek sniegti, tāpēc 6. rindā ir ietverti nulles rādītāji šim rādītājam. Procentu par aizdevumiem (7. līnija) samaksu veic tikai ar īstermiņa aizdevumiem, ņemot vērā kreditēšanas nosacījumus.

    Aprēķinot naudas līdzekļu saņemšanu un izdevumus gadu gaitā, mēs iegūstam tik svarīgu rādītāju kā neto naudas plūsma (8. rinda), kā arī naudas aprites bilance (9. rinda). Ņemot vērā nepieciešamību uzturēt rezerves fondus (pēdējā līnija) un apjoms izpirkšanas spertos īstermiņa aizdevumi, jūs varat aprēķināt nepieciešamo tilpumu saņemto aizdevumu no prognozes periodā.

    Izstrādājot naudas plūsmu, ņemiet vērā:

    • Lielākā daļa finanšu un citu projektu nenoteiktības palielinās, palielinoties laika periodam: pirmajos 12-24 mēnešos ikmēneša un ceturkšņa prognozes ir diezgan pieņemamas, vidējā ilguma periodā ir izdevīgāk veikt ceturkšņa un ilgtermiņa periodu - gada prognozes;
    • nosakot līdzekļu apjomu, lai sāktu jaunu produktu ražošanu, gandrīz neiespējami aprēķināt apgrozāmo līdzekļu summu, kas nepieciešama bez ikmēneša naudas plūsmas formas.

    Mēneša naudas plūsmas aprēķins var būt par pamatu vairāku mērķu izstrādāšanai, pateicoties kuriem kļūst iespējams vadīt uzņēmumu un pareizi novērtēt tā faktiski sasniegtos rezultātus.

    Bilances dizains

    Kā jūs zināt, atlikums neatspoguļo uzņēmuma rezultātu par jebkuru laika periodu, un tas ir tūlītējās "momentuzņēmums", kurā no finansiālā viedokļa tās stiprajām un vājajām pusēm brīdī. Bilancē apkopoti uzņēmuma aktīvi (tie, kas tai pieder), tā saistības (cik un cik tam vajadzētu), kā arī pašu kapitāls.

    Parasti bilances sagataves tiek sagatavotas katra gada beigās no paredzētā piecu gadu perioda (3. tabula). Šīs summas tiek balstīti uz sākotnējo bilanci pārskata gada, ņemot vērā prognozēto īpašības uzņēmuma attīstības budžeta periodā (izmaiņas finanšu rezultātiem, darbības rezultātiem, lai piesaistītu parādu un taisnīgumu, un citi.).

    Tiek uzskatīts, ka šis dokuments ir mazāk svarīgs nekā finanšu rezultātu un naudas plūsmas plānojums, taču tas ir prognozēšanas poga, kuru rūpīgi izpēta speciālisti (aizdevēji, investori), lai novērtētu, kādi līdzekļi tiks ieguldīti aktīvos un uz kuru rēķina izriet saistības.

    Balstu dizaina sagatavošanā īpaša uzmanība jāpievērš šādām iezīmēm:

    • pat ja uzņēmums sāk strādāt, daži aktīvi jāveido no saviem līdzekļiem;
    • pašu kapitāls ir ārkārtīgi svarīgs aizdevējiem un ieguldītājiem, jo ​​šāda veida nozīmīgas finansiālas saistības nozīmēs nopietnus nodomus uzņēmējdarbības attīstībai;
    • būtiska nozīme ir bilances likviditātes līmenim, jo, ja tam ir pietiekama likviditāte, uzņēmums var atļauties elastīgāku politiku.

    3.tabula. Bilances rādītāju izstrāde pa gadiem, tūkst. Rub.

    Veidojot bilanci, tika ņemts vērā, ka postenī "Skaidrā nauda" ietilpst īstermiņa ieguldījumi, un to līmenis tiek uzturēts ar minimālo atlikumu (7 tūkst. Rubļu), piesaistot īstermiņa aizdevumus. Galvenie aktīvi ietver kapitāla ieguldījumus, kuru mērķis ir iegādāties aprīkojumu, kas amortizējams piecu gadu laikā.

    Izstrādājot saistības, tiek ņemta vērā nepieciešamība iegūt īstermiņa aizdevumus, lai finansētu naudas deficītu un saglabātu to minimālo bilanci. Pašu kapitāls ietver uzņēmuma dibinātāju pieejamos sākotnējos ieguldījumus (55 tūkstošus rubļu), kā arī plānoto akciju emisiju, kas pirmajā un otrajā prognozes periodā var nodrošināt nepieciešamo līdzekļu plūsmu šīs produkcijas veiksmīgai ieviešanai.

    Nesadalītā peļņa ietver peļņu un zaudējumus no pirmā gada. Iepriekšējās izmaksas ir iekļautas pirmsprodukcijas izmaksās un tiek plānotas atlīdzināt 10 gadus vienādās daļās.

    Pēc uzņēmējdarbības plāna finanšu sadaļas izstrādes pabeigšanas viņi veic skaidru uzņēmuma finansiālās darbības analīzi prognozētajā periodā.

    Prognozēto rādītāju izteikta analīze

    Finanšu plāns ir svarīgākais biznesa plānu sadaļa, kas izstrādāta ne tikai, lai pamatotu konkrētas investīciju programmas, bet arī lai pārvaldītu uzņēmuma pašreizējās un stratēģiskās finanšu darbības.

    Tajā pašā laikā ļoti svarīgs finanšu plānošanas posms ir veikt nopietnu analītisku darbu, aprēķinot vissvarīgākos relatīvos rādītājus (finanšu rādītājus), kuru laika rindas ļauj noteikt uzņēmuma finanšu situācijas tendences, pieņemot konkrētus lēmumus (šajā gadījumā, ja tiek izlaists jauns produkts).

    Finanšu rādītāji tiek aprēķināti, pamatojoties uz datiem, kas iegūti projektēšanas laikā, un visaptveroši raksturo attiecīgo projektu. Parasti šajā prognozēšanas posmā tiek aprēķināti vissvarīgākie rādītāji, kas dod priekšstatu par uzņēmuma maksātspējas līmeni un rentabilitāti attiecīgajā periodā.

    Šī veida ātrās analīzes mērķis - ar visvairāk konkrēto formu pašreizējo tendenču attīstības uzņēmuma nosacījumos deklarētās darbības programmas, secinot par lietderības (nelietderība) projekta. Finanšu rādītāji, kas aprēķināti, balstoties uz prognozes rezultātiem, ir iekļauti finanšu kopsavilkuma tabulā (5. tabula) un var būtiski ietekmēt potenciālo aizdevēju un ieguldītāju viedokļus.

    Mēs sniedzam dažus rādītājus, kas tiek aprēķināti, lai novērtētu paredzamos uzņēmuma rezultātus. Tie ietver: likviditātes rādītājus, kas raksturo spēju atmaksāt īstermiņa parādus; rādītāji, kas raksturo fondu pārvaldību - inventāra apgrozījuma periods, debitoru parādi, kreditoru parādu atmaksāšanas periods (4. tabula).

    Lai novērtētu uzņēmuma finansiālo stabilitāti vai atkarību no parādiem, tiek aprēķināts aizņemto un pašu līdzekļu attiecības rādītājs. Tas ļauj jums novērtēt uzņēmuma stabilitāti un spēju piesaistīt papildu līdzekļus.

    4. tabula. Finanšu rādītāju izstrāde

    Rentabilitātes rādītāji ietver peļņas normu (neto peļņas attiecība pret neto apgrozījumu), pašu kapitāla atdevi (neto peļņas attiecība pret pašu kapitālu) un aktīvu atdevi (tīrā peļņa pret kopējiem aktīviem).

    Finanšu rādītāji, kas raksturo uzņēmuma rentabilitāti, paredzamo maksātspējas līmenis kopā ar citiem svarīgiem rādītājiem uzņēmumā tiek iekļauti finanšu daļā kopsavilkuma biznesa plānu (I sadaļa).

    Mūsu piemērā finanšu kopsavilkuma rādītāji ir doti tabulā. 5. Neto apgrozījuma prognožu rādītāji, neto peļņa nākamajam periodam liecina par pozitīvu tendenci uzņēmuma attīstībā (pārdošanas apjomu pieaugums piektajā gadā pārsniedza četras reizes, tīrā peļņa - no negatīvajām vērtībām perioda pirmajā gadā (-190 tūkstoši rubļu) kas ir pietiekami augsta vērtība pagājušajā gadā (RUB +317 tūkstoši). Secinājumus par labām uzņēmuma attīstības perspektīvām mērķa sasniegšanā (jauna produkta ražošanu) apstiprina aprēķināto finanšu rādītāju vērtības (peļņas likmes pieaugums no 0,0 līdz 11,2%, pašu kapitāla atdeve - no 0,0% līdz 53,6%, aktīvu atdeve - no 0,0% līdz 36,2%).

    No uzņēmējdarbības plāna finanšu sadaļā sniegtajiem aprēķiniem ir skaidrs, ka pašreizējais bilances likviditātes līmenis ir nestabils, taču, sākot no prognozētā perioda ceturtā gada, tā vērtības pārsniedz standarta līmeni.

    Finanšu plāna biznesa plāns

    Starp visiem biznesa plāna sadaļām:

    Finanšu sadaļa ir atbildīga par apkopotās naudas informācijas sniegšanu. Kopumā visus biznesa plānus var rakstīt dažādās metodēs un atbilstoši dažādām prasībām. To formāts lielā mērā būs atkarīgs no projekta mērķiem, mēroga un pamatīpašībām. Šādu plānu finanšu sadaļās var būt tādas pašas atšķirības, taču parasti šīs nodaļas rakstīšanas procesu var sadalīt vairākos galvenajos posmos, proti:

    1. Paredzētie standarti;
    2. Pieskaitāmās izmaksas;
    3. Produkta vai pakalpojuma izmaksu tāme un izmaksas;
    4. Ziņojums par galvenajām finanšu plūsmām;
    5. Peļņas un zaudējumu pārskats;
    6. Projekta aptuvenais finansiālais līdzsvars;
    7. Galveno finanšu rādītāju analīze;
    8. Finansējuma metodes (-u) apraksts.

    Biznesa plāna finanšu plāna struktūra

    1. Paredzētie standarti

    Šajā punktā ir jānosaka un jāapraksta šādi punkti:

    • Biznesa plānā norādītās cenas (nemainīgas, kārtējās, ar nodokļiem vai bez tiem);
    • Nodokļu sistēma, nodokļa summa, maksājuma termiņš;
    • Uzņēmējdarbības plāna termiņi (plānošanas horizonts). Parasti šis periods ir apmēram trīs gadi: pirmais gads tiek aprakstīts sīkāk, sadalīts mēnešu periodos, bet nākošie gadi tiek iedalīti ceturkšņos.
    • Norāde par pašreizējo inflācijas līmeni, inflācijas dati par pēdējiem vairākiem gadiem. Šis faktors tiek ņemts vērā attiecībā uz patēriņa preču, izejvielu uc cenām. - viss, kas būs jāiegādājas, lai īstenotu aprakstīto projektu.

    2. Piespiedu izmaksas.

    Dati par algu korelē ar iepriekš sniegto informāciju organizatoriskajos un ražošanas plānos.

    Mainīgas situācijas izmaksas ir atkarīgas no ražošanas, preču un pakalpojumu īpašībām. Tas var ņemt vērā dažādus faktorus, piemēram, sezonalitāti. Pareiza mainīgo izdevumu aprēķināšana ir iespējama tikai, analizējot preču vai pakalpojumu izlaides apjomu un aptuvenos pārdošanas apjomus.

    Pastāvīgi regulārie izdevumi ir atkarīgi no viena mainīgā laika. Šie izdevumi ietver izdevumus par uzņēmuma vadību, mārketingu, telpu atbalstu, aprīkojuma uzturēšanu utt.

    3. Produkta vai pakalpojuma paredzamās izmaksas un izmaksas

    Paredzamās izmaksas (investīciju izmaksas) - patiesībā ir to izmaksu saraksts, kas būs nepieciešamas, lai īstenotu uzņēmējdarbības plānā noteikto projektu. Šis postenis jāapraksta pēc iespējas detalizētāk, jo tas ļauj noteikt ieguldījumu finansiālo dzīvotspēju un efektivitāti.

    Ja uzņēmējdarbības projekts ietver noteiktu produktu ražošanu, tā organizēšanas un īstenošanas izmaksas jāsedz ar sākotnējā apgrozāmā kapitāla palīdzību, kas arī ir daļa no ieguldījumu izmaksām.

    Šādu līdzekļu avoti var būt ieguldījumi un, piemēram, aizdevumu fondi.

    Ražošanas izmaksas aprēķina, pamatojoties uz informāciju par izmaksām, algu, pieskaitāmām izmaksām uc Tāpat arī jāņem vērā kopējais ražošanas apjoms un pārdošanas apjoms noteiktā laika periodā (piemēram, mēnesis vai gads).

    4. Ziņojums par galvenajām finanšu plūsmām

    Šajā postenī ir aprakstītas visas naudas plūsmas. Neapšaubāmi, šis ziņojums ir viena no finanšu plāna galvenajām daļām, jo ​​tā mērķis ir parādīt, ka projekts tiks finansiāli nodrošināts jebkurā tā darbības posmā un ka projekta laikā nebūs skaidras naudas.

    5. Peļņas un zaudējumu aprēķins

    Šajā brīdī tiek veikts uzņēmuma darbības finansiālais novērtējums, tiek aprakstīti ieņēmumi, izdevumi, peļņa un zaudējumi.

    6. Projekta finansiālais līdzsvars

    Lai rakstītu šo sadaļu, jums jāveido līdzsvara prognoze, pamatojoties uz visiem iepriekšējiem aprēķiniem vai esošajiem pārskatiem (ja uzņēmums jau darbojas). Šī prognoze ir sadalīta arī mēnešos, pirmajā gadā, turpmāko gadu ceturkšņos un trešajā uzņēmējdarbības gadā.

    7. Projekta finanšu rezultātu analīze

    Kad esat izveidojis līdzsvaru, varat analizēt galvenos finanšu rādītājus. Šāda analīze tiek veikta visā plāna īstenošanas laikā, pēc tam tiek apkopoti rezultāti, kas attiecas uz projekta finansiālajām īpašībām: tās stabilitāti, maksātspēju, rentabilitāti, atmaksāšanās periodu un projekta pašreizējo vērtību.

    9. Finansējuma apraksts

    Šajā punktā ir jāapraksta līdzekļi, kuriem projekts tiks īstenots. Ir vairāki finansēšanas veidi, proti, pašu kapitāls, līzings un parāds. Sponsors var būt valsts subsīdiju vai aizdevumu vai privāto ieguldītāju veidā, un tas ir jānorāda biznesa plāna finanšu sadaļā.

    Tajā pašā punktā jums jāapraksta aizdevuma process un aizņemtā naudas atdeve, norādot avansu, summas, procentu likmes un parāda atmaksas grafiku.

    Jāuzsver, ka finanšu plāns ir biznesa plāna svarīgākā un sarežģītā daļa. Ikviena kļūda var radīt finansējuma atteikumu, kas nozīmē, ka ir labāk uzticēt tā sagatavošanu kompetentai personai. Tomēr, ja jūsu projekts ir vienkāršs un nenozīmē, piemēram, liela apjoma preču ražošanu un to turpmāku ieviešanu, to var izdarīt pats.

    Citi biznesa plāna finanšu sadaļas piemēri

    Ja vēlaties uzzināt, kā finanšu sadaļai vajadzētu būt tieši jūsu uzņēmumam, varat doties uz biznesa plānu, kas atbilst jūsu projektam, zemāk esošās saites vai izmantojiet meklēšanu:

    Finanšu plāns biznesa projektā

    Jebkuras uzņēmējdarbības galvenais mērķis ir gūt peļņu, bet cilvēkam neko nedod bez maksas. Dažreiz izdevumus katru gadu nesedz ienākumi, un uzņēmējdarbības ideja pastāvīgi prasa jaunas investīcijas.

    Vairumā gadījumu tas nav tādēļ, ka veiksme ir "aizmirsusi smaidīt", vienkārši tas, ka finanšu plāns (FI) nebija pietiekami izdomāts vai vispār nebija sastādīts. Dažreiz nelielas savlaicīgas korekcijas var krasi mainīt situāciju.

    Kāds ir finanšu plāns? Tās galvenie mērķi un uzdevumi

    Kompetentā sagatavošanās ļauj daudzus gadus iepriekš aprēķināt uzņēmuma rentabilitāti, izsekot novirzēm no plāna un savlaicīgi regulēt biznesa procesus, piesaistīt investorus, kreditorus un partnerus.

    Finanšu plānošanā svarīgi ir ne tikai matemātiskie aprēķini, bet arī spēja prognozēt un analizēt. Šodienas nestabilitātes apstākļos pastāv nemainīgas pieprasījuma pārmaiņas, stingrāka konkurence, izejvielu, materiālu un energoresursu cenu kāpums. Izstrādājot FI, noteikti jāņem vērā visas šīs nianses, pretējā gadījumā to nevarēs ievērot, un pats dokuments kļūs bezjēdzīgs.

    Finanšu plānošanas galvenais mērķis ir kontrolēt uzņēmuma ienākumu un izdevumu attiecību, veicinot peļņu.

    Lai sasniegtu mērķi, ir jānosaka:

    1. Kapitāla apjoms, kas nepieciešams ražošanas nodrošināšanai.
    2. Finansējuma avoti.
    3. Iekārtu, materiālu, telpu nomas, personāla, reklāmas, komunālo pakalpojumu rēķinu un nodokļu uc izdevumu raksturīgo izdevumu saraksts.
    4. Maksimālās peļņas un finansiālās stabilitātes nosacījumi.
    5. Stratēģija, lai sasniegtu uzņēmuma investīciju pievilcību.
    6. Starpposma un noslēguma finanšu rezultāti.

    FI galvenais uzdevums ir izveidot efektīvu mehānismu, kas pārvalda visus uzņēmuma finanšu resursus un demonstrē investoriem labvēlīgu monetāro ieguldījumu perspektīvu.

    Sekcijas un to saturs

    Krievijas Federācijas tiesību akti nosaka trīs finanšu pārskatu veidus, kuru klātbūtne uzņēmējdarbības plānā ir obligāta:

    1. Naudas plūsmas pārskats sniedz iespēju noskaidrot, vai organizācijai ir nepieciešamā naudas summa, lai izpildītu savas pašreizējās saistības. Šajā dokumentā ir ietverta informācija par visām uzņēmuma finanšu plūsmām, vienkāršā izteiksmē, tā parāda, no kurienes nauda gūta un kādas vajadzības tika iztērētas.
      Šis pārskats ļauj jums kontrolēt jebkura projekta finanšu, investīciju un pamatdarbības aktivitātes:

    • Nosakiet līdzekļu trūkumu vienā vai otrā posmā un novēršiet to savlaicīgi (piemēram, izmantojot aizdevumu). Tajā pašā laikā būs iespējams neapturēt uzņēmuma darbību un atrast aizņēmēju ar vislabvēlīgākajiem nosacījumiem.
    • Atklājiet neatbilstošas ​​izmaksas un veidus, kā to saglabāt.
    • Nākotnē izmantojiet uzticamus datus, sagatavojot pārskatus un prognozes.
    • Nodrošināt vajadzīgo līdzekļu rezervi nepārvaramas varas apstākļiem (klientu maksājumu kavēšana par saņemtajiem produktiem, iekārtu iedalījums utt.)
    • Nosakiet uzņēmuma ilgtspējības pakāpi.

    Dažreiz šāds finanšu dokuments tiek sastādīts, pamatojoties uz plānotajiem datiem, kas ir diezgan sarežģīts process. Šeit jums ir skaidri jāzina, kad un kur tiks saņemti naudas ieņēmumi, un kādās jomās tie tiks izmantoti.

  • Peļņas un zaudējumu aprēķins parāda uzņēmuma finansiālo ienesīgumu un parāda, kāds ir tā rentabilitātes līmenis ar noteiktām izmaksām. Šajā dokumentā ir informācija par pārdošanas ieņēmumiem, ražošanas izmaksām, nodokļu un komunālo maksājumu maksājumiem utt. Pamatojoties uz šiem datiem, aprēķina aptuveno peļņu.
    Izmantojot šo ziņojumu, ir iespējams noteikt visizdevīgākos uzņēmuma darbības virzienus un palielināt rentabilitāti. Lai sastādītu prognozēto peļņas un zaudējumu aprēķinu, jums jāpaļaujas uz šādiem datiem:

    • Paredzētie pārdošanas apjomi.
    • Mainīgas izmaksas ar ražošanas pieaugumu.
    • Fiksētas izmaksas uz noteiktu laiku.

    Šis ziņojums ļauj identificēt produktus ar lielu pieprasījumu un palielināt to ražošanu, kā arī atteikties no tādu preču izgatavošanas, kuras pircējam nav interesantas.

  • Bilance ir galvenā finanšu pārskatu forma, kas sastāv no divām daļām: aktīvi un saistības. Uzņēmuma aktīvi ir visi tā īpašumi naudas izteiksmē: ēkas, transports, aprīkojums utt. Šīs vērtības iegādes avoti: aizdevumi, ieguldījumi, krājumi utt. kas parādās organizācijas pasīvā līdzsvarā.
    Šis pārskats ļauj jums noteikt uzņēmuma naudas vērtību konkrētā datumā. Investoriem pašreizējā bilances salīdzinājums ar iepriekšējiem pārskata periodiem ir uzņēmuma attīstības uzticamības un dinamikas rādītājs. Bilance tiek apkopota par pirmo organizācijas darbības gadu ik mēnesi, otrajā ceturksnī, nākamajiem gadiem visos 12 mēnešos.
  • Tikai visaptverošs visu trīs pārskatu izpēte ļaus objektīvi novērtēt uzņēmuma finansiālo stāvokli.

    Šajā videoklipā aprakstīto finanšu pārskatu sastāvs:

    Risku aprēķināšana un analīze

    Uzņēmējdarbībai vienmēr ir saistītas dažas riskantas situācijas, kuras ir jāparedz un jāanalizē iepriekš. Tas, kas tiek brīdināts, ir bruņots - tas ir labi zināms fakts. Lai aprēķinātu visas negatīvās sekas, mēģinātu izvairīties no tām vai ātri atrastu izeju no nepatīkamas situācijas ar minimāliem zaudējumiem, nav viegls uzdevums.

    Katrai uzņēmējdarbības līnijai raksturīgas noteiktas riska grupas, tādēļ plānošanas posmā ir ļoti svarīgi identificēt to visticamāko sarakstu konkrētam darbības veidam.

    Lai skaidri identificētu visas iespējamās negatīvās sekas, riskus iedala trijās galvenajās kategorijās:

    1. Komerciālie riski rodas uzņēmuma mijiedarbības procesā ar partneriem, ārējo vidi un tā faktoriem:
      • Dažādu iemeslu dēļ samazinājies pieprasījums pēc produktiem.
      • Jaunu konkurentu rašanās.
      • Partneru negodīga attieksme (sliktas kvalitātes izejvielu vai iekārtu piegāde, piegādes vēlāka piegāde utt.).
      • Materiālu un sastāvdaļu cenu pieaugums.
      • Tarifu paaugstināšana dažiem pakalpojumiem: īre, transports, komunālie pakalpojumi uc
    2. Finanšu riski ir sagaidāmās uzņēmuma finansiālās stabilitātes rentabilitātes un zaudējumu saņemšana šādu iemeslu dēļ:
      • Saņemto produktu debitoru parādu pieaugums un darījumu partneru nesamaksāšana (maksājumu kavējumi).
      • Aizdevēju procentu likmju paaugstināšana.
      • Izmaiņas tiesību aktos, nodokļu palielinājumi utt.
      • Jāņem vērā valūtas kursa svārstības (it īpaši organizācijas, kas nodarbojas ar importētām izejvielām un iekārtām)
    3. Ražošana. Šo risku iemesli ir šādi:
      • Darbinieku nekompetence un neapmierinātība (streiki, zādzības un sabotāžas akti).
      • Defektu produktu ražošana, nevis profesionāli darbinieki.
      • Nepieciešamais aprīkojums, kvalitātes kontrole. Drošības procedūru pārkāpumi, kas veicina ugunsgrēku, plūdu rašanos, nelaimes gadījumus darbā.

    Visi minētie faktori var iznīcināt biznesu, kura būvniecībai ir iztērēti daudz naudas un pūļu. Preventīvie pasākumi, piemēram, īpašuma apdrošināšana, konkurences uzraudzības pasākumi un cenu politika, finanšu rezervju radīšana neparedzētiem izdevumiem utt palīdzēs izvairīties no bīstamām sekām.

    Matemātiskā lasītprasme šeit nav vissvarīgākā loma, daudz svarīgāka ir ekspertu spēja atpazīt risku veidu un to avotus, kā arī samazināt zaudējumus un kritisko situāciju iespējamību.

    Veiktspējas rādītāju aprēķināšana

    Uzņēmuma efektīvās darbības galvenie rādītāji ir šādi: rentabilitāte, rentabilitāte, atmaksāšanās un nepieciešamība pēc papildu finansējuma. Ar šiem kritērijiem var novērtēt, kāda veida liktenis ir sagatavots uzņēmumam, tā ticamībai un izredzēm.

    Lai aprēķinātu šos rādītājus, ir vairākas vienkāršas formulas, tomēr ir nepieciešams darboties tikai ar faktiskajiem skaitļiem, pretējā gadījumā visa matemātikā būs bezjēdzīgi "pērtiķu darbs".

    Neto pašreizējā vērtība (NPV vai NPV). Visi ienākumi ir atkarīgi no inflācijas līmeņa, tāpēc to aprēķina, izmantojot diskonta likmi.

    Aptuvenais aprēķins par trim organizācijas gadiem:

    Ja aprēķina NPV = 0, uzņēmums ir sasniedzis TB (punktu bez zaudējumiem).

    Uzņēmuma rentabilitāte - rādītājs nav tik nepārprotams kā ienākumi vai izdevumi. Šo rādītāju bieži vien salīdzina ar efektivitāti (efektivitāti). Darbības var būt citādi noderīgas, kā arī uzņēmuma rentabilitāti nosaka vairāk nekā viens kritērijs.

    Ir dažādi rentabilitātes rādītāji: pamatdarbība, aktīvi, investīcijas, pamatlīdzekļi, produkti, pārdošana - atkal, viss ir atkarīgs no uzņēmuma daudzpusīguma.

    Šajā gadījumā tiks ņemts vērā uzņēmuma pamatdarbības rentabilitātes aprēķins:

    Atmaksāšanās periodi, protams, tiek mērīti laika vienībās, nevis valūtā.

    Formula izskatās šādi:

    Piemērs: investīcijas biznesā ir 100 000 rubļu. Vidējais mēneša ienākums ir 12 000 rubļu. Kopā: CO = 100 000/12 000 = 8,33 mēneši. Tas nozīmē, ka pēc deviņiem mēnešiem uzņēmums samaksās savus parādus un sāks gūt ieņēmumus. (Šeit pašizmaksa tiek aprēķināta, ja mēs runājam par aizdevumu, jums jāņem vērā procentu likme 100 tūkstoši + gada procenti).

    Datu analīze

    Ir nepieciešams analizēt biznesa plānu, ņemot vērā vairākus pamatproblēmas aspektus. Šī pieeja ļaus identificēt vājās vietas un sasniegt ar rūpīgām korekcijām. Galu galā šis vērienīgais darbs var tikt labots, un to nevajadzētu norakstīt lūžņos.

    Tātad veiksmīga finanšu plāna pamati:

    • Maksimālā peļņa, samazinot izmaksas.
    • Potenciālo risku rūpīgs aprēķins un apdrošināšana.
    • Konkurētspējas izsekošana saistībā ar biznesa ideju.
    • Sākotnējā kapitāla un pašu īpašuma (telpu, transportlīdzekļu, iekārtu) pieejamība.
    • Idejai jābūt reālai, iespējamai un pieprasītajiem produktiem.
    • Prognozējamie ienākumi un izdevumi jāatbalsta ar dokumentiem, kas pamatojas uz līdzīgu uzņēmumu darbību.

    Analīzē būtu jāapstiprina: pozitīvi uzņēmuma finansiālie rezultāti, minimālais risks ar daudzsološu peļņu. Sākotnēji finanšu panākumi ir pārliecināties par uzņēmēju, un tikai pēc tam piesaistīt investorus. Tomēr risks ir cēls cēlonis, kungi!

    Par finanšu pārskatu analīzi un interpretāciju skatiet šādu video pamācību:

    Finanšu plāns: Biznesa plāna detalizēts aprēķins ar piemēriem

    Izšķiroša ir sadaļa, kurā iekļauti galveno ekonomisko rādītāju aprēķini uzņēmējdarbības plānā, un tas ir galvenais kritērijs, lai noteiktu projekta izveides iespējamību.

    Visas uzņēmējdarbības plāna daļas ir samazinātas līdz finanšu daļai, un uzņēmuma rentabilitāte ir atkarīga no tā, cik veiksmīgi tiek veiktas projekta kļūdas.

    Sastādot nākotnes biznesa finanšu modeli, ir svarīgi ņemt vērā ne tikai nākotnes ekonomiskos ieguvumus, bet arī prognozēt izmaksas, tostarp neplānotās izmaksas.

    Veicot visus aprēķinus pareizi biznesa plāna finanšu sadaļā, jūs varat nekavējoties noteikt projekta rentabilitāti un novērst zaudējumus. Mēģināsim noskaidrot, kādi rādītāji jāņem vērā, izstrādājot finanšu plānu.

    Biznesa plāna finansiālās daļas saturs

    Plānojot biznesu, būtisks ir finanšu plāns kā biznesa plāna neatņemama sastāvdaļa. Visi aprēķini jāveic ļoti rūpīgi.

    Finanšu daļa sastāv no šādām daļām:

    • finanšu darbības galveno rādītāju prognoze;
    • naudas plūsmas plānošana;
    • uzņēmumu bilances prognoze.

    Svarīgi: galveno rādītāju plānošana tiek veikta uz pieciem uzņēmuma darbības gadiem, bet ir ļoti svarīgi ņemt vērā uzņēmējdarbības uzsākšanas izmaksas.

    Finanšu darbības galveno rādītāju prognoze

    Finanšu plāna modeļa sastādīšanas galvenais mērķis ir ekonomiskie aprēķini rentabilitātes ziņā.

    Plānošana notiek uz pieciem gadiem un ietver šādas vērtības:

    1. pārdošanas apjoms;
    2. produktu vai pakalpojumu izmaksas;
    3. bruto peļņa;
    4. ekspluatācijas izmaksas;
    5. nodokļu un procentu izdevumi;
    6. neto un bilances peļņa;

    Neto ienākumus aprēķina šādi:

    • Bruto peļņa = ieņēmumi - ražošanas izmaksas.
    • Finanšu peļņa = finanšu ienākumi - finanšu izdevumi.
    • Darbības peļņa = pamatdarbības ienākumi - darbības izmaksas.

    Bilances peļņu aprēķina šādi:

    Svarīgs rādītājs ir rentabilitāte, to aprēķina šādi:

    Visbiežāk ir nepieciešams noteikt kapitāla, aktīvu, produktu rentabilitāti. Rentabilitāte tiek aprēķināta kā peļņas attiecība no pārdošanas uz izmaksām.

    Svarīgi: plānojot ekonomiskās efektivitātes kritērijus, par bāzes gadu tiek pieņemts pašreizējais biznesa plāna izstrādes gads.

    Naudas plūsmas plānošana

    Naudas plūsmas plānošana ietver naudas plūsmas prognozi no visiem avotiem, tai var būt ne tikai pārdošanas ieņēmumi, bet arī procenti par akciju pārdošanu vai zemes nomas līgumu.

    Prognozējot līdzekļu kustību, tiek ņemti vērā šādi aspekti:

    • kopējā naudas summa, kas ieguldīta uzņēmējdarbības uzsākšanā;
    • uzņēmuma aktīvi un saistības;
    • peļņas prognoze (ienākumi no pārdošanas un nomas procentiem) un zaudējumi (izdevumi materiāliem un darbaspēkam darba ņēmējiem, kas nodarbināti saskaņā ar darba līgumu, inflācija, procentu maksājums par aizdevumu);
    • finanšu rezultātu novērtējums.

    Plānojot efektivitāti, visas naudas izmaksas un ieņēmumi tiek diskontēti un samazināti līdz pašreizējai vērtībai.

    1. tabula. Skaidras naudas plānošanas piemērs

    Veicot prognozi, ir svarīgi ņemt vērā tādus aspektus kā inflācijas līmenis (tas ņem vērā optimistiskas un pesimistiskas iespējas) un riskus.

    Uzņēmuma darbības var būt atkarīgas no:

    • komerciāls risks (ietver tādus aspektus kā problēmas ar preču pārdošanu vai konkurentu darbību);
    • finanšu risks (ietver tādus aspektus kā nepietiekams projekta finansējums, nespēja atgūt aizņemtos līdzekļus);
    • profesionālais risks (ietver tādus aspektus kā nepietiekams aprīkojums, slikta produktu kvalitāte) un ir daļa no ieguldītāju riska ieguldītājiem.

    Aktīvu un saistību bilance tiek apkopota, pamatojoties uz neto peļņas un fonda apgrozījuma aprēķinu.

    Uzņēmuma bilances prognoze

    Uzņēmuma bilance satur īpašus rādītājus, kas atspoguļo uzņēmuma panākumus. Prognoze tiek veikta katra gada beigās, un nākamajā gadā tiek ņemtas vērā visas uzņēmuma iezīmes. Tas var būt līdzekļu aizņēmums vai investoru piesaistīšana.

    Pēc bilances sastādīšanas Jūs varat redzēt peļņas normu, aktīvu un kapitāla rentabilitāti, kā arī pašu aizdevumu un aizņemto līdzekļu attiecību nākotnē.

    Uzņēmuma līdzsvars var izskatīties tā.

    2. tabula - uzņēmuma bilance

    Apkopojot, tiek sagatavoti ziņojumi, kuros ir biznesa plāna finanšu rādītāji. Proti, ienākumu un izdevumu pārskats, naudas plūsmas pārskats, aktīvu un pasīvu pārskats.

    Finanšu plāns, kas ir daļa no biznesa plānā, jo ietver visu apmetnēm periodā līdz 5 gadiem, ar kuru jūs varat redzēt galvenos ekonomiskos rādītājus, kā arī, lai identificētu likviditāti projekta modeli.

    Dažādu finanšu modeļu iezīmes

    Ļaujiet mums apsvērt dažus ieteikumus par finanšu modeļa sastādīšanu, izmantojot tetovējuma salonu, zosu audzētavu un apģērbu veikala piemēru.

    Apģērbu veikals:

    1. Lai atvērtu veikalu, jums būs nepieciešams sākumkapitāls 900 tūkstoši rubļu.
    2. Izmaksu plānošana veikalam ietver nomas izmaksas, komunālo pakalpojumu rēķinus, preču un aprīkojuma pirkumus un darbaspēku. Jums arī jātērē nauda par veikala reklamēšanu.
    3. Apģērbu veikala rentabilitāte būs aptuveni 50%.

    Zušu saimniecība:

    1. Finanšu modelis zoss saimniecība ietver aprēķinus par lielu skaitu rādītāju ekonomiskās efektivitātes, kā saimniecībā prasa aizņemtie līdzekļi attiecībā uz iekārtu iegādē un būvniecībā, biotopu putniem, nomas vai pirkuma / lauksaimniecības tehnikas un transporta būvniecības rezervuāra un vieta putnu pastaigas, noma lopkautuves.
    2. Atklāšanas zoss saimniecības - modeli liela mēroga projekts ar lielu ieguldījumu, bet ar ganāmpulka 1000 vadītāja (vairāk nekā 70%, no kuriem ir sievietes), jūs varat saņemt ikgadēju ienākumu $ 9 miljoni rubļu.

    Tattoo salons:

    1. Sākotnējās tetovēšanas salona izmaksas ir 800 tūkstoši rubļu.
    2. Viena apmeklētāja atstātā vidējā summa ir 2500 rubļu.
    3. Tetovēšanas salona ikmēneša izdevumi ir 85 tūkstoši rubļu.
    4. Neto peļņa ir 100 tūkstoši rubļu.

    Kafijas veikala finanšu plāna piemērs

    Plānojot kafijas nama finanšu modeli, jums jāņem vērā, ka rentabilitāte būs atkarīga no atrašanās vietas, cenām, pakalpojuma kvalitātes, kā arī sniegtajiem pakalpojumiem.

    3. tabula. Kafijas nama finansiālās efektivitātes rādītāji pirmajā gadā

    Apsveriet piemēru finanšu modelim, kad kafijas nams ir atvērts 1 miljons rubļu. pašu kapitāls un 12 miljoni parāda, kas jāmaksā gada laikā ar procentiem 18% apmērā. Mēs prognozējam divus gadus, jo projektam vajadzētu atmaksāt pēc gada.

    Top