logo

Biznesa plāna finanšu plāns: kā veikt aprēķinus uzņēmuma finansiālā stāvokļa analīzei + efektivitātes aprēķināšanas formulas + 3 riska aprēķinu posmi.

Bizness ir pelnīt naudu. Tas ir nerakstīts noteikums visiem uzņēmējiem.

Bet mēs ne vienmēr saņemam to, ko mēs gribam. Noteiktu apstākļu dēļ ienākumu līmenis var ievērojami samazināties.

Uzņēmējdarbības plāna finanšu plāns ir vērsts ne tikai uz projekta norāžu identificēšanu, bet arī dod iespēju koriģēt aktivitātes 1-5 gadus iepriekš.

Kāds ir finanšu biznesa plāns?

Lai saprastu, kāda ir šīs uzņēmējdarbības sastāvdaļas struktūra, ļaujiet mums uzzināt, kas ir finanšu plāns. Kādus mērķus un mērķus vajadzētu sasniegt, lai uzlabotu savu projektu.

Finanšu plāns ir prioritārā sadaļa gan jaunajam uzņēmumam, gan tirgus veterāniem.
Parāda visas aktivitātes skaitļos, palīdzot uzlabot rentabilitāti un vajadzības gadījumā pielāgot attīstības prioritātes.

Ļoti nepastāvīgais tirgus spēks ekspertiem, analizējot uzņēmumu, pievērš uzmanību ne tikai matemātiskajiem aprēķiniem par potenciālajiem uzņēmuma ieņēmumiem.

Tiek ņemts vērā pieprasījuma līmenis un tās darbības sociālā sastāvdaļa, kurā tā attīstās.

Augsta konkurence tirgū, pastāvīga izejvielu cenu pieaugums, enerģijas avotu iztērēšana - tas viss ietekmē biznesa attīstības ekonomisko komponentu. Visu šo faktoru ietekmē ir ļoti grūti nodot tirdzniecību jaunā līmenī.

Finanšu plāna mērķis ir saglabāt kontroli starp organizācijas peļņu un izdevumiem tā, lai īpašnieks vienmēr būtu melnā krāsā.

Lai sasniegtu pozitīvus rezultātus, ir svarīgi noskaidrot:

  • līdzekļu apjoms ražošanas procesa piegādei ar izejvielām bez kvalitātes zuduma;
  • kādas investīciju iespējas jums ir un cik izdevīgi tie ir;
  • visu izdevumu saraksts par materiāliem, uzņēmuma darbinieku atalgojums, produkta reklāmas kampaņa, komunālie pakalpojumi un citi drošības nianses;
  • kā sasniegt augstu jūsu biznesa projekta rentabilitātes līmeni;
  • labākās stratēģijas un metodes investīciju palielināšanai;
  • provizoriskie uzņēmuma darbības rezultāti vairāk nekā 2 gadus.

Jūsu centienu rezultāts būs efektīvs ieguldījumu pārvaldības instruments, kas ļaus investoriem zināt, cik stabilu un rentablu ir jūsu bizness.

Obligāta atskaite uzņēmējdarbības plāna finanšu plāna sadaļās

Lai pareizi prognozētu organizācijas finansiālo attīstību, ir nepieciešams balstīties uz pašreizējiem rādītājiem - grāmatvedības nodaļa nodarbojas ar šo jautājumu.

Demonstrēt visas uzņēmuma ekonomiskās situācijas nianses palīdzēs 3 ziņošanas veidus. Ļaujiet mums sīkāk izpētīt katru no tiem.

Veidlapa Nr. 1. Naudas plūsma

Pēc Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas rīkojuma Nr. 11 katrai organizācijai, kas veic finanšu darbības, ir pienākums iesniegt gada pārskatu par līdzekļu kustību caur grāmatvedības departamentu.

Izņēmumi ir mazie uzņēmumi un bezpeļņas organizācijas, to darbības analīzi var veikt bez tā.

Biznesa plāna finanšu plāns, lai pareizi sagatavotu šādu pārskatu, ir gandrīz neiespējami.

Dokumentā parādīta naudas plūsmu kustība organizācijā kādā laika periodā, kas ir ļoti svarīgi zināt, analizējot uzņēmuma stāvokli.

  • finansē un atver caurumus, neapstājot ražošanu;

identificēt izdevumu posteņus, kas ir lieki.

Tādējādi būs papildu nauda, ​​kuru var nosūtīt pareizajā virzienā;

  • prognozējot nākotnē, izmantojiet ticamu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli;
  • paredzēt papildu izdevumu posteņus un iepriekš piešķirt finansējuma daļu, lai nākotnē novērstu problēmas;

    uzziniet, cik daudz bizness atmaksājas.

    Jūs varēsiet izlemt, kurš virziens būs nākamo 1-2 gadu prioritāte. Ja ir vajadzīgi papildu ieguldījumi, un tas ir pilnībā segts.

  • Veidlapa Nr. 2. Organizācijas ieņēmumi un izdevumi

    Tas dod iespēju redzēt uzņēmuma iespējamo rentabilitāti, finansējot dažādas uzņēmējdarbības līnijas.

    Dokuments uzskaita visas uzņēmējdarbības izmaksas. Ir vienkāršotas un pilnīgas informācijas iesniegšanas formas.

    Vienkāršotā veidlapa satur:

    • peļņa bez pievienotās vērtības nodokļa un akcīzes nodokļa;
    • izdevumi par uzņēmuma tehnisko atbalstu un preču izmaksām;
    • nodokļu administrācijai maksājamie procenti un citi organizācijas izdevumi / ienākumi;
    • neto ienākumi / zaudējumi kalendārajam gadam.

    Kad iesniedzat pilnu veidlapu, viss pārējais papildina finanšu rezultātus no pārdošanas un nodokļu atskaitījumiem, kā arī no galīgā finanšu pārskata.

    Šī dokumenta izmantošanas mērķis, veidojot biznesa plāna finanšu plānu, ir identificēt potenciāli izdevīgas jomas, kuras nākotnē vajadzētu attīstīt.

    Izdarot prognozi, apsveriet:

    • iespējamo preču pārdošanu;
    • papildu ražošanas izdevumi sakarā ar izejvielu un pakalpojumu finanšu tirgus nepastāvību;
    • ražošanas komponenta fiksēto izmaksu summa.

    Šajā paziņojumā tiks identificēti produkti, kuriem ir liels pieprasījums, un, lai palielinātu uzņēmuma naudas plūsmu, no produkcijas, kur pieprasījums ir minimāls, tiks noņemts.

    Veidlapa Nr. 3. Kopējais bilance

    Jebkurā biznesa plānā jāsatur informācija par uzņēmuma aktīviem un pasīviem.

    Pamatojoties uz to, īpašnieks var novērtēt kopējo lietu norisi, sākot ar neto ienākumu un līdzekļu izlietojuma rādītājiem.

    Tas ir apkopots no 1 mēneša līdz 1 gadam.

    Prakse liecina, ka, jo biežāk notiek kopējā bilances analīze, jo vieglāk ir noteikt biznesa plāna problēmas un novērst tās sākotnējā posmā.

    Finanšu pārskata sastāvdaļas:

    Aktīvi - visi pieejamie naudas līdzekļi, kurus organizācija var rīkoties pēc saviem ieskatiem.

    Lai iegūtu lielāku skaidrību, tie tiek izplatīti atkarībā no veida vai atrašanās vietas.

    Saistības - parāda resursus, kas ļauj jums iegūt tos pašus aktīvus.

    Ir iespējams izmantot finansējuma piešķiršanu uzņēmuma turpmākajai finansēšanai.

    Grūti runājot, aktīvi un saistības ir vieni un tie paši rādītāji, bet dažādās interpretācijās.

    Finanšu plāna pielāgošana nav iespējama bez šī ziņojuma. Tas palīdz iepriekš izsekot un novērst trūkumus uzņēmuma darbā.

    Integrēta pieeja, pētot šos 3 finanšu stāvokļa avotus, palīdzēs neitrāli novērtēt lietas virzību. Cipari nekad nemelo.

    Aprēķinātā finanšu plāna sastāvdaļa

    Pēc uzņēmuma finansiālā stāvokļa izpēte jums jāveic iespējamo risku analīze un jāaprēķina labākie veidi, kā gūt peļņu biznesā.

    Šeit ir nepieciešams sadalīt procesu 3 posmos, no kuriem katrs tiks sīkāk apskatīts zemāk.

    1. posms. Biznesa plāna finanšu plāna risku ņemšana vērā

    Risks ir cēlonis, bet ne biznesā. Finanšu plāna sastādīšana ir vērsta uz nepatīkamu situāciju novēršanu.

    Jūsu mērķis ir apsvērt visus iespējamos rezultātus un izvēlēties ceļu kopā ar minimālu līdzekļu zaudējumu.

    Riski tiek sadalīti ar ietekmes sfēru 3 veidos:

    1. Komerciāls - notikuma cēlonis ir attiecības ar ieguldītājiem un biznesa partneriem, kā arī vides faktoru ietekme.

    Komerciālo risku ārējie faktori:

    • samazināts pieprasītais saražoto produktu daudzums;
    • neparedzētas konkurences rašanos tirgū;
    • Uzņēmēju krāpšana (zemas kvalitātes izejvielas, mainot aprīkojuma un preču piegādes laiku utt.);
    • pakalpojumu cenu un uzņēmējdarbības tehniskā atbalsta nemainīgums.

    Tas nav viss saraksts ar ārējiem cēloņiem, kas var ietekmēt projektu.

    Atkārtojiet no organizācijas darbības jomas un pielāgojiet katru gadījumu atsevišķi.

  • Finanšu - neparedzēti izdevumu posteņi uzņēmējdarbībā vai neparedzēta peļņa.

    Finanšu riska cēloņi:

    • maksājumu novēlota samaksa par produktiem, ko veic klienti, un cita veida debitoru parādi;
    • kredītreitingu pieaugums;
    • likumdošanas sistēmas jauninājumi, kas saistīti ar augstākām cenām uzņēmējdarbības uzturēšanai;
    • valūtas nestabilitāte pasaules tirgū.

    Finanšu riski ļauj prognozēt negaidītus zaudējumus uzņēmumā un nodrošināt sevi pret kopējo sabrukumu iepriekš.

  • Ražošana - mainīt uzņēmuma darbības režīmu neparedzētu apstākļu dēļ.

    Arodbīstamības cēloņi:

    • darba ņēmēju nekompetenci, protestus un streikus, kas sagrauj uzņēmuma grafiku;
    • zemas kvalitātes produktu ražošana, kā rezultātā samazināsies pārdošanas apjoms;
    • Ražošanas procesā neizdodas pārbaudīt produkta kvalitāti.

    Ja jūs, pievēršot uzmanību šīm problēmām, sastādot finanšu plānu, bizness var ciest lielus zaudējumus.

  • Lai novērstu šādus rezultātus, īpašniekam jāveic preventīvi pasākumi. Tie ietver riska apdrošināšanu, konkurentu darbības analīzi tirgū un rezerves uzkrājumu neparedzētiem finanšu izdevumiem.

    2. posms. Finanšu plāna efektivitāte

    Svarīgs solis finanšu plāna izstrādē. Uzņēmuma rentabilitāte un tā atmaksāšanās ir galvenie efektīvās darbības rādītāji tirgū.

    Šo aspektu analīze ļaus prognozēt uzņēmuma turpmāko attīstību nākamajā gadā.

    Apskatīsim, kuri rādītāji ir vissvarīgākie finanšu plāna izstrādē:

    Neto pašreizējā vērtība (neto pašreizējā vērtība - NPV) - paredzamās peļņas lielums no produkta vērtības aprēķināšanas pašreizējā brīdī.

    Kāpēc ir nepieciešams aprēķināt šo rādītāju?

    Diskontētie ienākumi parāda potenciālo peļņu no ieguldījumiem uzņēmumā, kas aprēķināta 1-2 ceturtdaļas priekšā.

    NPV izmaiņu cēloņi:

    • ieguldījumi rada prognozēto peļņu;
    • inflācija;
    • riski zaudēt ieguldījumus.

    Ja aprēķinos parādīta vērtība - "0", jūs esat sasniedzis punktu, kurā nav zaudējumu.

    Uzņēmuma rentabilitāte ir visaptverošs finanšu rezultātu rādītājs.
    Koncepcija parāda, cik veiksmīga ir viņa uzņēmējdarbība un vai tā ir stabila ieņēmumos.

    Ja negatīvs, jūsu uzņēmums cieš tikai zaudējumus.

    Rentabilitātes rādītāji tiek iedalīti 2 grupās:

    1. Pārdošanas attiecība - ienākumu procentuālā daļa no katras valūtas vienības.

    Indikators dod priekšstatu par uzņēmuma cenu politikas pareizību un tās spēju kontrolēt izmaksas.

  • Atgriezties aktīvā - snieguma relatīvais nozīmīgums.

    Ļauj redzēt uzņēmuma peļņas iespēju.

  • Biznesa plāna finanšu plānā jāparedz pasākumi, lai palielinātu rentabilitātes indeksu, ņemot vērā organizatoriskās un finanšu procedūras.

    Atmaksāšanās periods ir īslaicīgs rādītājs par periodu, kad uzņēmums pilnībā iegulda līdzekļus.

    Pamatojoties uz šo vērtību, investori izvēlas uzņēmējdarbības projektus, kas pēc iespējas īsākā laikā ļauj atgūt ieguldīto naudu un turpināt gūt tiešu peļņu.

    Izdaliet vienkāršus un dinamiskus projekta atmaksāšanās rādītājus.

    Pirmajā gadījumā šis ir laiks, kurā ieguldītājs saņems atpakaļ ieguldīto naudu.

    Izmantojot dinamisku rādītāju, tiek ņemti vērā naudas vērtības dati, atkarībā no inflācijas sliekšņa visā laika posmā.

    Dinamiskā veiktspēja vienmēr pārsniedz vienkāršu atmaksāšanās periodu.

    Zemāk redzamajā tabulā parādīti formulas, kā aprēķināt 3 galvenos darbības rādītājus, kas būs nepieciešami, izstrādājot finanšu biznesa plānu:

    Biznesa plāna finanšu sadaļa

    Biznesa plāns ietver galvenos uzņēmuma ražošanas un komercdarbības plānošanas aspektus. Ar tās palīdzību jūs varat noteikt veidus, kā atrisināt konkrētas finanšu un uzņēmējdarbības problēmas nākotnē, pārliecināt aizdevējus un investorus sniegt finanšu resursus.

    Metodiska pieeja biznesa plāna finanšu sadaļas izstrādei

    Analizējot vietējo pieredzi uzņēmējdarbības plānu sagatavošanā, var secināt, ka no visiem sektoriem ir vismazāk attīstīts finanšu plāns.

    Biznesa plāna finanšu sadaļa attiecas uz uzņēmumu, firmu un organizāciju finansiālā atbalsta jautājumiem un pieejamo līdzekļu visefektīvāko izmantošanu, pamatojoties uz pašreizējās finanšu informācijas novērtējumu un preču un pakalpojumu pārdošanas prognozēšanu turpmāko periodu tirgos.

    Finanšu plānu izstrādā šādu finanšu pārskatu veidā:

    • finansiālā stāvokļa prognoze;
    • naudas plūsmas dizains;
    • uzņēmuma prognozes bilance.

    Parasti prognozes periods ir 3-5 gadi. Apsveriet dizainparaugu secību tajā pašā uzņēmuma piemērā, kurš jau ir strādājis pārtikas ražošanas jomā un kurš vēlas izlaist jaunu produktu veidu prognozes periodā. Viņš ir ieinteresēts, kā nākotnes darbības rezultāti tiks veidoti, ņemot vērā jauno ražošanas programmu.

    Finanšu darbības prognoze

    Finanšu rezultātu prognozes mērķis ir uzrādīt uzņēmuma perspektīvas rentabilitātes ziņā (1. tabula). Nākamajā periodā ieguldītāji būs īpaši ieinteresēti rentabilitātes līmenī, jo viņi var redzēt, kāda peļņas daļa tiks saņemta no uzņēmuma.

    1., 2. gads utt. - Šie ir prognozētā perioda gadi, sākot ar nākamo gadu, salīdzinot ar uzņēmējdarbības plāna izstrādes gadu (bāzes gads).

    Šīs prognozes sagatavošanas sākumpunkts ir pārdošanas plānošana fiziskā un naudas izteiksmē. Šajā gadījumā aprēķini tiek veikti visiem produktu veidiem, un pēc tam tos apkopo tabulā parādītajā rezultātā. 1 (1. rindiņa).

    Atskaitot no preču neto pārdošanas pārdoto preču izmaksas, mēs iegūstam bruto peļņas rādītāju. Izmaksu rādītāji jau ir aprēķināti aplūkojamā biznesa plāna sadaļā "Ražošanas plāns".

    1. tabula. Finanšu rezultātu prognoze, tūkstoši rubļu

    Darbības izmaksas ietver jaunā produkta izstrādes izmaksas, mārketinga pētījumus, administratīvās izmaksas un mārketinga izmaksas.

    Lai aprēķinātu procentus iztērēto summu (5. pozīcija), ir nepieciešama informācija par īstermiņa un ilgtermiņa parādu procentu likmju līmeni, kā arī parāda atmaksas grafiku.

    "Bilances peļņas" rādītājs (6. rinda) tika iegūts, atņemot darbības izmaksas un procentus, kas samaksāti no bruto peļņas.

    Nodokļi no peļņas mūsu piemērā ir ievērojama summa - 50% no bilances peļņas, no kuras atskaitīts pagātnes zaudējumu (negatīvā peļņa) summa. Pārdoto zaudējumu summas tiek noteiktas, pieskaitot kārtējā gada neto peļņai pēdējā gada nesadalīto peļņu (ja tā ir negatīva).

    Bilances peļņas (6. rindas) starpība un samaksātā ienākuma nodokļa summa (7. rinda) norāda neto peļņas rādītāju (8. rinda).

    Šis rādītājs, kā arī neto pārdošanas rādītāji un pārdoto preču izmaksas ir būtiski svarīgāki, lai turpmāk analizētu iespējamo finanšu stāvokļa izmaiņu dinamiku piecu gadu periodā.

    Parasti šādi aprēķini ir daudzveidīgi, atkarībā no paredzamā pārdošanas apjoma, cenām, ražošanas izmaksām (optimistiska prognoze, pesimistiski vidēji).

    Naudas plūsmas dizains

    Šis dizains neatspoguļo ienākumus un izdevumus, bet faktisko naudas plūsmu un pārskaitījumu (2. tabula). Tāpēc naudas plūsmas projekta galīgais skaitlis atspoguļo uzņēmuma naudas plūsmas bilanci. Finanšu rezultātu prognozes var pārveidot par naudas plūsmas modeli, izmantojot vairākas korekcijas.

    Finanšu rezultātu izstrādē rāda aplēsto ieņēmumu no pārdošanas apjomu, tīro peļņu. Savukārt naudas plūsma atspoguļo faktiskos ieņēmumus no pārdošanas apjoma. Lai pārietu no faktiskajiem uz aprēķinātajiem rādītājiem, jāņem vērā paredzamais maksājumu saņemšanas laiks pārdošanai.

    Ja finanšu rezultātu prognoze atspoguļo izmaksas, kas radušās noteiktā laika periodā, naudas plūsmas prognoze parāda šo izmaksu faktisko samaksu. Jāpatur prātā, ka dažas izmaksas var tikt segtas nekavējoties, bet citas - pēc noteikta laika. Rādītāju saskaņošanai vajadzētu saprast uzņēmuma kredītpolitikas būtību.

    Jāpatur prātā, ka sākotnējā uzņēmuma pastāvēšanas laikā tā naudas pozīcija būs daudz svarīgāka nekā rentabilitāte, jo tieši šis faktors, kas visprecīzāk raksturo tā dzīvotspēju.

    2. tabula. Naudas plūsmas plānošana, tūkstoši rubļu.

    Naudas plūsmas dizains atspoguļo visu naudas līdzekļu saņemšanu no visiem avotiem, ieskaitot ne tikai ieņēmumus no produktu pārdošanas, bet arī ieņēmumus no akciju vai aizņemto līdzekļu pārdošanas no noteiktu aktīvu pārdošanas.

    Mūsu piemērā tiek pieņemts, ka minimālais naudas atlikums būs 7 tūkstoši rubļu. Ierašanos plānoti no ieņēmumiem no pārdošanas ražoto preču (līnija 1) un ieņēmumus no akciju pārdošanas pirmajos divos gados prognozējamā perioda līdzekļiem (225,000. Berzēt., Un 125.000. Rub., Attiecīgi). Pārdošanas ieņēmumu līmenis būs atkarīgs no norēķinu veida ar produktu pircējiem.

    Plānojot līdzekļu izlietojumu, tiek plānotas ekspluatācijas izmaksu summas, lai segtu tiešās darbaspēka izmaksas, izmantotos izejmateriālus (atkarībā no produktu apjoma un diapazona).

    5. pozīcija "Kapitāla ieguldījumi" atspoguļo līdzekļu izlietojumu pamatlīdzekļu papildināšanai (iekārtu iegāde uc) apjomos, kas paredzēti ražošanas plāna sadaļas izstrādē.

    Mūsu piemērā ražošanas attīstība prognozētajā periodā notiks uz uzņēmuma pašu kapitāla rēķina, to papildinot ar papildu emisijas akcijām, kā arī īstermiņa aizdevumiem. Ilgtermiņa aizdevumi netiek sniegti, tāpēc 6. rindā ir ietverti nulles rādītāji šim rādītājam. Procentu par aizdevumiem (7. līnija) samaksu veic tikai ar īstermiņa aizdevumiem, ņemot vērā kreditēšanas nosacījumus.

    Aprēķinot naudas līdzekļu saņemšanu un izdevumus gadu gaitā, mēs iegūstam tik svarīgu rādītāju kā neto naudas plūsma (8. rinda), kā arī naudas aprites bilance (9. rinda). Ņemot vērā nepieciešamību uzturēt rezerves fondus (pēdējā līnija) un apjoms izpirkšanas spertos īstermiņa aizdevumi, jūs varat aprēķināt nepieciešamo tilpumu saņemto aizdevumu no prognozes periodā.

    Izstrādājot naudas plūsmu, ņemiet vērā:

    • Lielākā daļa finanšu un citu projektu nenoteiktības palielinās, palielinoties laika periodam: pirmajos 12-24 mēnešos ikmēneša un ceturkšņa prognozes ir diezgan pieņemamas, vidējā ilguma periodā ir izdevīgāk veikt ceturkšņa un ilgtermiņa periodu - gada prognozes;
    • nosakot līdzekļu apjomu, lai sāktu jaunu produktu ražošanu, gandrīz neiespējami aprēķināt apgrozāmo līdzekļu summu, kas nepieciešama bez ikmēneša naudas plūsmas formas.

    Mēneša naudas plūsmas aprēķins var būt par pamatu vairāku mērķu izstrādāšanai, pateicoties kuriem kļūst iespējams vadīt uzņēmumu un pareizi novērtēt tā faktiski sasniegtos rezultātus.

    Bilances dizains

    Kā jūs zināt, atlikums neatspoguļo uzņēmuma rezultātu par jebkuru laika periodu, un tas ir tūlītējās "momentuzņēmums", kurā no finansiālā viedokļa tās stiprajām un vājajām pusēm brīdī. Bilancē apkopoti uzņēmuma aktīvi (tie, kas tai pieder), tā saistības (cik un cik tam vajadzētu), kā arī pašu kapitāls.

    Parasti bilances sagataves tiek sagatavotas katra gada beigās no paredzētā piecu gadu perioda (3. tabula). Šīs summas tiek balstīti uz sākotnējo bilanci pārskata gada, ņemot vērā prognozēto īpašības uzņēmuma attīstības budžeta periodā (izmaiņas finanšu rezultātiem, darbības rezultātiem, lai piesaistītu parādu un taisnīgumu, un citi.).

    Tiek uzskatīts, ka šis dokuments ir mazāk svarīgs nekā finanšu rezultātu un naudas plūsmas plānojums, taču tas ir prognozēšanas poga, kuru rūpīgi izpēta speciālisti (aizdevēji, investori), lai novērtētu, kādi līdzekļi tiks ieguldīti aktīvos un uz kuru rēķina izriet saistības.

    Balstu dizaina sagatavošanā īpaša uzmanība jāpievērš šādām iezīmēm:

    • pat ja uzņēmums sāk strādāt, daži aktīvi jāveido no saviem līdzekļiem;
    • pašu kapitāls ir ārkārtīgi svarīgs aizdevējiem un ieguldītājiem, jo ​​šāda veida nozīmīgas finansiālas saistības nozīmēs nopietnus nodomus uzņēmējdarbības attīstībai;
    • būtiska nozīme ir bilances likviditātes līmenim, jo, ja tam ir pietiekama likviditāte, uzņēmums var atļauties elastīgāku politiku.

    3.tabula. Bilances rādītāju izstrāde pa gadiem, tūkst. Rub.

    Veidojot bilanci, tika ņemts vērā, ka postenī "Skaidrā nauda" ietilpst īstermiņa ieguldījumi, un to līmenis tiek uzturēts ar minimālo atlikumu (7 tūkst. Rubļu), piesaistot īstermiņa aizdevumus. Galvenie aktīvi ietver kapitāla ieguldījumus, kuru mērķis ir iegādāties aprīkojumu, kas amortizējams piecu gadu laikā.

    Izstrādājot saistības, tiek ņemta vērā nepieciešamība iegūt īstermiņa aizdevumus, lai finansētu naudas deficītu un saglabātu to minimālo bilanci. Pašu kapitāls ietver uzņēmuma dibinātāju pieejamos sākotnējos ieguldījumus (55 tūkstošus rubļu), kā arī plānoto akciju emisiju, kas pirmajā un otrajā prognozes periodā var nodrošināt nepieciešamo līdzekļu plūsmu šīs produkcijas veiksmīgai ieviešanai.

    Nesadalītā peļņa ietver peļņu un zaudējumus no pirmā gada. Iepriekšējās izmaksas ir iekļautas pirmsprodukcijas izmaksās un tiek plānotas atlīdzināt 10 gadus vienādās daļās.

    Pēc uzņēmējdarbības plāna finanšu sadaļas izstrādes pabeigšanas viņi veic skaidru uzņēmuma finansiālās darbības analīzi prognozētajā periodā.

    Prognozēto rādītāju izteikta analīze

    Finanšu plāns ir svarīgākais biznesa plānu sadaļa, kas izstrādāta ne tikai, lai pamatotu konkrētas investīciju programmas, bet arī lai pārvaldītu uzņēmuma pašreizējās un stratēģiskās finanšu darbības.

    Tajā pašā laikā ļoti svarīgs finanšu plānošanas posms ir veikt nopietnu analītisku darbu, aprēķinot vissvarīgākos relatīvos rādītājus (finanšu rādītājus), kuru laika rindas ļauj noteikt uzņēmuma finanšu situācijas tendences, pieņemot konkrētus lēmumus (šajā gadījumā, ja tiek izlaists jauns produkts).

    Finanšu rādītāji tiek aprēķināti, pamatojoties uz datiem, kas iegūti projektēšanas laikā, un visaptveroši raksturo attiecīgo projektu. Parasti šajā prognozēšanas posmā tiek aprēķināti vissvarīgākie rādītāji, kas dod priekšstatu par uzņēmuma maksātspējas līmeni un rentabilitāti attiecīgajā periodā.

    Šī veida ātrās analīzes mērķis - ar visvairāk konkrēto formu pašreizējo tendenču attīstības uzņēmuma nosacījumos deklarētās darbības programmas, secinot par lietderības (nelietderība) projekta. Finanšu rādītāji, kas aprēķināti, balstoties uz prognozes rezultātiem, ir iekļauti finanšu kopsavilkuma tabulā (5. tabula) un var būtiski ietekmēt potenciālo aizdevēju un ieguldītāju viedokļus.

    Mēs sniedzam dažus rādītājus, kas tiek aprēķināti, lai novērtētu paredzamos uzņēmuma rezultātus. Tie ietver: likviditātes rādītājus, kas raksturo spēju atmaksāt īstermiņa parādus; rādītāji, kas raksturo fondu pārvaldību - inventāra apgrozījuma periods, debitoru parādi, kreditoru parādu atmaksāšanas periods (4. tabula).

    Lai novērtētu uzņēmuma finansiālo stabilitāti vai atkarību no parādiem, tiek aprēķināts aizņemto un pašu līdzekļu attiecības rādītājs. Tas ļauj jums novērtēt uzņēmuma stabilitāti un spēju piesaistīt papildu līdzekļus.

    4. tabula. Finanšu rādītāju izstrāde

    Rentabilitātes rādītāji ietver peļņas normu (neto peļņas attiecība pret neto apgrozījumu), pašu kapitāla atdevi (neto peļņas attiecība pret pašu kapitālu) un aktīvu atdevi (tīrā peļņa pret kopējiem aktīviem).

    Finanšu rādītāji, kas raksturo uzņēmuma rentabilitāti, paredzamo maksātspējas līmenis kopā ar citiem svarīgiem rādītājiem uzņēmumā tiek iekļauti finanšu daļā kopsavilkuma biznesa plānu (I sadaļa).

    Mūsu piemērā finanšu kopsavilkuma rādītāji ir doti tabulā. 5. Neto apgrozījuma prognožu rādītāji, neto peļņa nākamajam periodam liecina par pozitīvu tendenci uzņēmuma attīstībā (pārdošanas apjomu pieaugums piektajā gadā pārsniedza četras reizes, tīrā peļņa - no negatīvajām vērtībām perioda pirmajā gadā (-190 tūkstoši rubļu) kas ir pietiekami augsta vērtība pagājušajā gadā (RUB +317 tūkstoši). Secinājumus par labām uzņēmuma attīstības perspektīvām mērķa sasniegšanā (jauna produkta ražošanu) apstiprina aprēķināto finanšu rādītāju vērtības (peļņas likmes pieaugums no 0,0 līdz 11,2%, pašu kapitāla atdeve - no 0,0% līdz 53,6%, aktīvu atdeve - no 0,0% līdz 36,2%).

    No uzņēmējdarbības plāna finanšu sadaļā sniegtajiem aprēķiniem ir skaidrs, ka pašreizējais bilances likviditātes līmenis ir nestabils, taču, sākot no prognozētā perioda ceturtā gada, tā vērtības pārsniedz standarta līmeni.

    Finanšu plāna biznesa plāns

    Starp visiem biznesa plāna sadaļām:

    Finanšu sadaļa ir atbildīga par apkopotās naudas informācijas sniegšanu. Kopumā visus biznesa plānus var rakstīt dažādās metodēs un atbilstoši dažādām prasībām. To formāts lielā mērā būs atkarīgs no projekta mērķiem, mēroga un pamatīpašībām. Šādu plānu finanšu sadaļās var būt tādas pašas atšķirības, taču parasti šīs nodaļas rakstīšanas procesu var sadalīt vairākos galvenajos posmos, proti:

    1. Paredzētie standarti;
    2. Pieskaitāmās izmaksas;
    3. Produkta vai pakalpojuma izmaksu tāme un izmaksas;
    4. Ziņojums par galvenajām finanšu plūsmām;
    5. Peļņas un zaudējumu pārskats;
    6. Projekta aptuvenais finansiālais līdzsvars;
    7. Galveno finanšu rādītāju analīze;
    8. Finansējuma metodes (-u) apraksts.

    Biznesa plāna finanšu plāna struktūra

    1. Paredzētie standarti

    Šajā punktā ir jānosaka un jāapraksta šādi punkti:

    • Biznesa plānā norādītās cenas (nemainīgas, kārtējās, ar nodokļiem vai bez tiem);
    • Nodokļu sistēma, nodokļa summa, maksājuma termiņš;
    • Uzņēmējdarbības plāna termiņi (plānošanas horizonts). Parasti šis periods ir apmēram trīs gadi: pirmais gads tiek aprakstīts sīkāk, sadalīts mēnešu periodos, bet nākošie gadi tiek iedalīti ceturkšņos.
    • Norāde par pašreizējo inflācijas līmeni, inflācijas dati par pēdējiem vairākiem gadiem. Šis faktors tiek ņemts vērā attiecībā uz patēriņa preču, izejvielu uc cenām. - viss, kas būs jāiegādājas, lai īstenotu aprakstīto projektu.

    2. Piespiedu izmaksas.

    Dati par algu korelē ar iepriekš sniegto informāciju organizatoriskajos un ražošanas plānos.

    Mainīgas situācijas izmaksas ir atkarīgas no ražošanas, preču un pakalpojumu īpašībām. Tas var ņemt vērā dažādus faktorus, piemēram, sezonalitāti. Pareiza mainīgo izdevumu aprēķināšana ir iespējama tikai, analizējot preču vai pakalpojumu izlaides apjomu un aptuvenos pārdošanas apjomus.

    Pastāvīgi regulārie izdevumi ir atkarīgi no viena mainīgā laika. Šie izdevumi ietver izdevumus par uzņēmuma vadību, mārketingu, telpu atbalstu, aprīkojuma uzturēšanu utt.

    3. Produkta vai pakalpojuma paredzamās izmaksas un izmaksas

    Paredzamās izmaksas (investīciju izmaksas) - patiesībā ir to izmaksu saraksts, kas būs nepieciešamas, lai īstenotu uzņēmējdarbības plānā noteikto projektu. Šis postenis jāapraksta pēc iespējas detalizētāk, jo tas ļauj noteikt ieguldījumu finansiālo dzīvotspēju un efektivitāti.

    Ja uzņēmējdarbības projekts ietver noteiktu produktu ražošanu, tā organizēšanas un īstenošanas izmaksas jāsedz ar sākotnējā apgrozāmā kapitāla palīdzību, kas arī ir daļa no ieguldījumu izmaksām.

    Šādu līdzekļu avoti var būt ieguldījumi un, piemēram, aizdevumu fondi.

    Ražošanas izmaksas aprēķina, pamatojoties uz informāciju par izmaksām, algu, pieskaitāmām izmaksām uc Tāpat arī jāņem vērā kopējais ražošanas apjoms un pārdošanas apjoms noteiktā laika periodā (piemēram, mēnesis vai gads).

    4. Ziņojums par galvenajām finanšu plūsmām

    Šajā postenī ir aprakstītas visas naudas plūsmas. Neapšaubāmi, šis ziņojums ir viena no finanšu plāna galvenajām daļām, jo ​​tā mērķis ir parādīt, ka projekts tiks finansiāli nodrošināts jebkurā tā darbības posmā un ka projekta laikā nebūs skaidras naudas.

    5. Peļņas un zaudējumu aprēķins

    Šajā brīdī tiek veikts uzņēmuma darbības finansiālais novērtējums, tiek aprakstīti ieņēmumi, izdevumi, peļņa un zaudējumi.

    6. Projekta finansiālais līdzsvars

    Lai rakstītu šo sadaļu, jums jāveido līdzsvara prognoze, pamatojoties uz visiem iepriekšējiem aprēķiniem vai esošajiem pārskatiem (ja uzņēmums jau darbojas). Šī prognoze ir sadalīta arī mēnešos, pirmajā gadā, turpmāko gadu ceturkšņos un trešajā uzņēmējdarbības gadā.

    7. Projekta finanšu rezultātu analīze

    Kad esat izveidojis līdzsvaru, varat analizēt galvenos finanšu rādītājus. Šāda analīze tiek veikta visā plāna īstenošanas laikā, pēc tam tiek apkopoti rezultāti, kas attiecas uz projekta finansiālajām īpašībām: tās stabilitāti, maksātspēju, rentabilitāti, atmaksāšanās periodu un projekta pašreizējo vērtību.

    9. Finansējuma apraksts

    Šajā punktā ir jāapraksta līdzekļi, kuriem projekts tiks īstenots. Ir vairāki finansēšanas veidi, proti, pašu kapitāls, līzings un parāds. Sponsors var būt valsts subsīdiju vai aizdevumu vai privāto ieguldītāju veidā, un tas ir jānorāda biznesa plāna finanšu sadaļā.

    Tajā pašā punktā jums jāapraksta aizdevuma process un aizņemtā naudas atdeve, norādot avansu, summas, procentu likmes un parāda atmaksas grafiku.

    Jāuzsver, ka finanšu plāns ir biznesa plāna svarīgākā un sarežģītā daļa. Ikviena kļūda var radīt finansējuma atteikumu, kas nozīmē, ka ir labāk uzticēt tā sagatavošanu kompetentai personai. Tomēr, ja jūsu projekts ir vienkāršs un nenozīmē, piemēram, liela apjoma preču ražošanu un to turpmāku ieviešanu, to var izdarīt pats.

    Citi biznesa plāna finanšu sadaļas piemēri

    Ja vēlaties uzzināt, kā finanšu sadaļai vajadzētu būt tieši jūsu uzņēmumam, varat doties uz biznesa plānu, kas atbilst jūsu projektam, zemāk esošās saites vai izmantojiet meklēšanu:

    Biznesa plāna finanšu sadaļa

    FINANŠU SEKTS - viena no svarīgākajām biznesa plāna sadaļām, jo ​​tas ir galvenais kritērijs ieguldījumu projekta ieviešanai ieviešanai. Finanšu plāns ir nepieciešams, lai kontrolētu ieguldījumu projekta finansiālo drošību visos tā ieviešanas posmos, un atspoguļo gaidāmās finanšu izmaksas, to aptvēruma avotus un gaidītos finanšu rezultātus, kā arī aprēķinu rezultātus, kas tiek veikti tās izstrādes laikā noteiktā secībā.

    Biznesa plāna finanšu sadaļā ir vairāki pamatdokumenti: organizācijas bilance, peļņas un zaudējumu plāns, naudas plūsmas prognoze, darbības plāns, ienākumu un izdevumu plāns. Šie dokumenti ir plānoti - ziņojumi pēc būtības, plānošana tiek veikta, pamatojoties uz uzņēmuma turpmāko darbību prognozi noteiktā laika periodā, un šajos dokumentos sniegtie dati tiek izmantoti, lai analizētu uzņēmuma finansiālo stāvokli.

    Īsumā aprakstiet galvenos biznesa plāna finanšu sadaļā ietvertos dokumentus:

    Darbības plāns - atspoguļo uzņēmuma un tā mērķa tirgu mijiedarbības rezultātus katram produktam, ko tie tirgo uz noteiktu periodu, sabiedrību, šo dokumentu izstrādā mārketinga pakalpojums. Operacionālajā plānā norādīto rādītāju kopums palīdz uzņēmuma vadībai parādīt, cik liela tirgus daļa uzņēmumam ir katram produktam un kādai tai vajadzētu uzvarēt. Ziņojuma par ienākumiem un izdevumiem struktūra ir salīdzinoši vienkārša, parasti tā ietver ieņēmumus no preču pārdošanas, ražošanas izmaksām, nodokļiem un citiem atskaitījumiem. Pamatojoties uz šiem rādītājiem, saskaņā ar šo iedaļu tiek aprēķināta peļņa, kas uzņēmuma rīcībā paliek pēc dividenžu izmaksāšanas, var noteikt, vai konkrēta prece iegūst peļņu, salīdzina dažādas preces ar rentabilitāti, lai noteiktu turpmākās ražošanas iespējamību. Tādējādi šī dokumenta gala uzdevums ir parādīt, kā tas mainīsies, un peļņa tiks veidota pirmajā un otrajā ceturksnī, un pēc tam - par gadu. Plāns - pārskats par naudas plūsmu parāda, cik daudz naudas ir pieejams uzņēmumam un kāda ir uzņēmuma nepieciešamība tiem. Šis ziņojums ir apkopots kā uzņēmuma darbību kopējais rezultāts visu veidu precēm un pakalpojumiem, jo ​​īpaši tā struktūra ietver plānotās un faktiskās kapitāla investīcijas uzņēmuma darbībās pārskata periodā. Finanšu plāna galīgais dokuments ir bilance, tā īpatnība ir tā, ka tas neatspoguļo uzņēmuma darbības rezultātus uz noteiktu laiku, bet tajā pašlaik nosaka stiprās un vājās puses finansējuma ziņā. Jebkuru atsevišķu līdzsvara elementu pats par sevi nozīmē maz, tomēr, ja visi šie elementi ir savstarpēji saistīti, tas ļauj novērtēt uzņēmuma finansiālo stāvokli. Ir diezgan viegli izdarīt šādu ziņojumu: tas parāda, kā tiks iegūts sākuma kapitāls (parāda avots + pašu kapitāls) un kā tas ir paredzēts iztērēt. Bilances plānā nākamajam periodam jāņem vērā sākotnējais bilances līmenis, kā arī uzņēmuma attīstības specifika un finanšu un saimnieciskās darbības rezultāti.

    Uzņēmējdarbības plāna finanšu sadaļas svarīga sastāvdaļa ir uzņēmuma kapitāla pietiekamības kapitāla noteikšana. Šī finanšu plāna daļa ir svarīga gan maziem uzņēmumiem, gan uzņēmumu darbības uzsākšanai, gan lieliem uzņēmumiem, kuriem nepieciešama papildu kapitāla ieplūde. Dati par kapitāla avotiem ir saistīti ar līdzekļu izmantošanu, norādot konkrētas metodes un kapitāla izlietojumu.

    Jūs varat arī iesniegt nākamo biznesa plāna sadaļas struktūras versiju pētniecības un attīstības ziņā.

    1. Pašreizējā stāvoklī. Ir nepieciešams aprakstīt katra produkta vai pakalpojuma pašreizējo stāvokli un paskaidrot, kas vēl ir jādara, lai nonāktu tirgū. Ir lietderīgi norādīt, kādas prasmes uzņēmumam ir vai vajadzētu veikt šos uzdevumus. Ja iespējams, norādiet klientus vai galalietotājus, kas iesaistīti produktu un pakalpojumu izstrādē un testēšanā. Ir jānorāda šo testu pašreizējie rezultāti un gatavā produkta gaidīšana.

    2. Problēmas un risks. Izcelt visas galvenās iespējamās problēmas izstrādājamā izstrādājuma dizainā un pieejas to risināšanai. Novērtējiet šo problēmu iespējamo ietekmi uz produktu izstrādes izmaksām un laiku līdz tirgum.

    3. Uzlaboti produkti un jauni produkti. Papildus notikumu un sākotnējo produktu aprakstam norādiet to uzlabošanas darbu, lai saglabātu to konkurētspēju, un strādājiet pie tādu jaunu produktu un pakalpojumu radīšanas, kurus var piedāvāt vienai un tai pašai patērētāju grupai. Norādiet patērētājus, kas piedalās šajās norisēs, un viņu viedokli par pēdējo perspektīvām.

    4. Izmaksas. Sniedziet aplēses par P & A izdevumiem, ieskaitot algas, materiālu izmaksas utt. Uzskatu, ka šī novērtējuma nepietiekama novērtēšana var ietekmēt sagaidāmo rentabilitāti, samazinot to par 15-30%

    5. Īpašuma jautājumi.

    Norādiet visus patentus, preču zīmes, autortiesības, kuras jums pieder vai kuras vēlaties iegādāties. Aprakstiet visus līgumus vai līgumus, kas piešķir jums izņēmuma tiesības vai īpašumtiesības uz dizainparaugiem vai izgudrojumiem. Aprakstiet visu neatrisināto problēmu, piemēram, īpašumtiesību strīdu, ietekmi uz jūsu konkurences priekšrocību.

    Ir arī vērts atzīmēt, ka šī darbības joma prasa ievērojamus kapitālieguldījumus, augsti kvalificētu speciālistu un vadītāju klātbūtni, augstu ražošanas specializācijas pakāpi, mazie uzņēmumi, kas tikai apgūst uzņēmējdarbību, bieži ir apmierināti ar pašreizējo attīstību, dažādām ražošanas tehnoloģijām un precēm. Biznesa plānā ir ietverts arī riska novērtējums un apdrošināšana. Jebkurš plāns negarantē panākumus. Nodrošināto resursu prasmīgas pārvaldības priekšnoteikums ir projekta iespējamā riska apsvēršana. Risks ir pozitīvu rezultātu iespējamība biznesā. Tas nosaka riska lielumu (iespējamie zaudējumi projekta īstenošanā), riska varbūtību, konkrēta riska kontroles pakāpi.

    Biznesa plāna finanšu sadaļā tiek aprēķināts arī investīciju risks. Protams, biznesa plāns izskatīsies daudz pievilcīgāks, ja tas atspoguļo ieguldītāja laimestus, lai samazinātu zaudējumus un iegūtu paredzēto peļņu, tādēļ plānā būtu jāietver vispārējs komerciālā riska novērtējums, jāprognozē, kas Riska pakāpe, kas saistīta ar investīciju injekcijām projektā. Līdz ar nepieciešamību prognozēt risku uzņēmuma vadītāja ziņā jābūt zināšanām par riska samazināšanas pamatlikumiem:

    * efektīva uzņēmuma prognozēšana un sistemātiska plānošana,

    * apdrošināšana un pašapkalpošanās apdrošināšana

    * riska ierobežošanas darījumu nākotnes darījumi,

    * emisijas iespējas, diversifikācija.

    Projekta finansiālais pamatojums ir kritērijs lēmumam par ieguldījumiem, tādēļ finanšu plāna izstrāde jāveic ļoti rūpīgi. Investīciju objekta finanšu un saimnieciskās darbības prognozēšanas mērķi un uzdevumi ir, pirmkārt, novērtējot finanšu kategorijās izteiktās izmaksas un rezultātus.

    Investīciju projekta finanšu sadaļa sastāv no šādiem posteņiem.

    1. Uzņēmuma finansiālā stāvokļa analīze triju (un vēlams piecu) iepriekšējo gadu laikā.

    2. Uzņēmuma finansiālā stāvokļa analīze ieguldījumu projekta sagatavošanas laikā.

    3. Prognozētā peļņa un naudas plūsma.

    4. Investīciju projekta finansiālās efektivitātes novērtējums.

    Īsi apspriedīsim katru investīciju projekta finanšu sadaļas posteni.

    Uzņēmuma iepriekšējā darba un tā pašreizējās pozīcijas finanšu analīze parasti tiek samazināta līdz pamata finanšu rādītāju aprēķināšanai un interpretācijai, atspoguļojot uzņēmuma likviditāti, maksātspēju, apgrozījumu un rentabilitāti. Aprēķiniet finanšu rādītājus, kas raksturo katru plānošanas periodu, pēc tam analizējiet rādītājus laika gaitā un nosakiet izmaiņu tendences. Investors, pirms ieguldīt konkrētā projektā, analizē tā darbību (darbību), lai novērtētu nākotnes stāvokli un attīstības perspektīvas, ieguldījumu efektivitāti. Investīciju projekta analīzei un novērtēšanai izmantotie indikatori (koeficienti) nav izsmelti ar tiem, kas aprakstīti turpmāk, jo nav tādu komplektu, kas pilnībā atbilstu izvirzītajiem mērķiem un atbilstu visiem analīzes mērķiem.

    Paredzētos finanšu rādītājus un projektu efektivitāti, kas iegūti aprēķinu rezultātā, var uzrādīt biznesa plānā tabulas veidā.

    Biznesa plāna finanšu sadaļa

    Mēs turpinām Biznesa plānošanas procesu uzņēmumā -pro, proti, biznesa plāna sagatavošanu. Tagad ir labākais laiks, lai veiktu finansējumu kā daļu no jūsu biznesa plāna.

    Tas bija savukārt, lai nodarbotos ar naudu.

    Finanses ir svarīgākais biznesa plāna elements.

    Biznesa plāna finanšu sadaļa ir pēdējā vietā, vienkārši tāpēc, ka šajā iedaļā mēs izmantosim gandrīz visu, ko esam plānojuši un analizējuši iepriekšējās sadaļās. Biznesa plāna finansiālajai daļai vajadzētu norādīt, vai mūsu bizness ir finansiāli dzīvotspējīgs vai nē, un vai ir vērts uzsākt šo biznesu. Mēs esam plānojuši un apsvērt daudzas lietas, tostarp to, kā to ražot, kā pārdot, cik daudz naudas ir jāmaksā algas utt. Bet tagad mums ir jāpārbauda, ​​vai šie plāni ir ilgtspējīgi vai nē.

    Kādai jābūt biznesa plāna finanšu sadaļai?

    • Īss finanšu plāna pārskats;
    • Sākotnējā finansējuma avotu apraksts;
    • Galvenie finanšu pieņēmumi;
    • Galvenie finanšu rādītāji;
    • ROI grafiks;
    • Peļņas / zaudējumu prognozes atspoguļošana;
    • Parādīts naudas plūsmas prognoze;
    • Bilance.

    1. Finanšu plāna īss kopsavilkums

    Kā vienmēr - kopsavilkums ir uzrakstīts beigās (pēc citām finanšu plāna daļām), un tas aptver svarīgākās finanšu plāna sastāvdaļas. Paturiet prātā, ka, ja jūsu biznesa plāns tiks izmantots, lai iegūtu līdzekļus no ieguldītāja, tas var būt biznesa plānā vislabāk lasāmā daļa, jo tajā īsumā aprakstīti galvenie finanšu rādītāji. Un tas ir galvenais, kas interesē jebkuru investoru.

    2. Finansējuma avoti

    Šeit mēs aprakstam visus finansējuma avotus uzņēmuma sākumā. Šajā tabulas daļā jums vienkārši jānorāda, kāda veida finanses jūs ieguldīsiet, kas aizņems no radiniekiem un draugiem, cik daudz jums būs nepieciešams aizdevums no bankām utt. Sniedziet īsu paskaidrojumu.

    3. Finanšu pamatpieņēmumi

    Šajā apakšnodaļā vajadzētu sagatavot dažas prognozes, pamatojoties uz valsts finanšu nozares analīzi un iekšējo analīzi. Jums būs jāprecizē šādi pieņēmumi:

    • Procentu likmju izmaiņas.
    • Cik dienas jūs maksājat atlikt?
    • Kādu grafiku jūs maksājat?
    • Cik maksā ir nodoklis?
    • Kādas ir izmaksas?
    • Kāda% no pārdošanas būs par aizdevumu?

    Visi šie pieņēmumi tiks izmantoti turpmākai analīzei. Tāpēc pārliecinieties, ka šie pieņēmumi ir tik precīzi, cik vien iespējams. Meklējiet informāciju internetā, valsts statistikas birojam, centrālajam reģistram, bankām utt.

    4. Galvenie finanšu rādītāji

    Šis ir vienkāršs grafiks, kas jau ir aprakstīts biznesa plāna kopsavilkumā, un kas sniedz mums priekšstatu par to, kāds būs uzņēmuma pārdošanas apjoms, bruto peļņas normas un tīrā peļņa. Pārdošanas stratēģijā esam jau novērtējuši pārdošanas apjomu un izmaksas, kas tieši saistītas ar šo pārdošanu, tā saukto. tiešās izmaksas. Šie dati jāizmanto šeit. Izklājlapā tiek iekasētas arī tādas pieskaitāmās izmaksas kā alga, īre, ekspluatācijas izmaksas... Šo tiešo un pieskaitāmo izmaksu summa ir kopējās izmaksas gadā. Bruto rezerve būs starpība starp ieņēmumiem un kopējo pārdošanu (tiešās izmaksas), un tīrā peļņa tiks aprēķināta, atskaitot visus izdevumus un nodokļus no kopējiem pārdošanas ieņēmumiem.

    Izveidojiet grafiku, kurā izvietojat pārdošanas un izdevumus, kā parādīts zemāk.

    Galvenie uzņēmējdarbības plāna finanšu rādītāji

    5. ROI grafiks

    Vienkāršā vārdiem, rentabilitāte ir naudas summa, kas nepieciešama, lai segtu visas uzņēmuma izmaksas. Rentabilitātes analīze parādīs, cik daudz produktu vai pakalpojumu vienību mums ir jāpārdod, lai segtu izdevumus (lai netiktu nodarīti zaudējumi). Šīs analīzes mērķis ir atrast ROI punktu, kas norādīs, kādā līmenī bizness būs rentabla un par kuru nerentabla. Jums jāzina tiešās un mainīgās izmaksas jūsu biznesam.

    Piemēram, ja kopējie izdevumi ir 20 000,00 rubļu un mazumtirdzniecības starpības cenas procents ir 16,67%, rentabilitātes rādītājs būs 20 000,00 / 0,1666 vai 120 000,00 rubļu. Tas nozīmē, ka jums ir nepieciešams ieņēmums 120 000,00 rubļu mēnesī, lai segtu visus izdevumus un neradītu zaudējumus. Ieteicams, lai jūsu biznesa plāns attēlotu šo grafiku, kā parādīts tālāk.

    Finanšu plāns - pārdošanas un izmaksu grafiks

    6. Prognozētā peļņa / zaudējumi

    Šajā apakšnodaļā ir jānorāda īss apraksts un tabulas atspoguļojums peļņā / zaudējumos, kurā tiks segtas visas izmaksas. Tas ir, jums vienkārši jāpievieno tabula ar pārdošanas prognozēm (ienākumiem) un izmaksām (izdevumiem), lai aprēķinātu peļņu / zaudējumus.

    7. Naudas plūsmas analīze

    Šajā finanšu plāna sadaļā jums jāuzrāda naudas plūsmas diagramma, kurā jums (un arī ieguldītājam) parādīsies, kā jūsu bizness sāks naudu. Sniedziet īsu komentāru par analīzes rezultātiem.

    Naudas plūsma mums norāda, cik daudz naudas mēs pašlaik spējam tērēt uzņēmējdarbībai. Izmaksas var būt: izejvielas ražošanai, produktu pirkšana mazumtirgotājiem, darbinieku algas, aizdevumu atmaksa, biznesa izaugsmes finansēšana... Ja jums nav skaidras naudas, jūs nevarēsit iegādāties izejvielas ražošanai vai pārdošanai paredzētiem produktiem. Mēs nemaksosim algas darbiniekiem, un mums nebūs naudas, lai samaksātu par aizdevumiem, mēs nevaram finansēt biznesa izaugsmi vai arī... utt.

    Atkal atzīmējiet, ka ir uzņēmumi, kas gūst peļņu - bet tā ir papīra peļņa, un tie tiek izpostīti, jo trūkst naudas. Šis rezultāts ir saistīts ar dažiem no šiem punktiem:

    • Uzņēmēja nekontrolētie izdevumi. Pavadīt vairāk, nekā jums ir naudas plūsma. Šeit mēs sakām naudu, nevis ienākumus, jo ienākumi var nebūt skaidrā naudā.
    • Uzņēmums darbojas bez naudas plūsmas analīzes.

    Piemēram, mums var būt ienākumi no uzņēmuma 100 000,00 rubļu, no kuriem jūs saņemsiet 50 000,00 nākamo 3 mēnešu laikā. Tāpēc tagad mums ir 50 000,00 rubļi skaidrā naudā. Preces no piegādātāja tiek pārdotas par cenu 80 000,00, un mēs nevaram nodrošināt atkārtotu pārdošanas ciklu. Tajā pašā laikā mēs nespēsim apmierināt patērētājus, un pārdošana sāks samazināties.

    Naudas plūsma formāli ir naudas plūsma biznesa ciklā vai ārpus tā (t.i., naudas plūsma un aizplūde), kas faktiski nosaka uzņēmuma maksātspēju.

    Naudas plūsmas analīze ir jūsu biznesa plūsmas un aizplūdes cikla izpēte.

    Apkopojot, pieņemsim, ka viss var ietekmēt naudas plūsmu:

    • Sākotnējā nauda;
    • Pārdošana (par katru mēnesi vai pārdošanas aplēses pirmajā mēnesī un pārdošanas apjomu pieaugums procentos no mēneša uz mēnesi).
    • Pārdošanas izmaksas; Naudas plūsmas analīze var kalpot kā pārdošanas%.
    • Kredīta pārdošana -% no patērētājiem, kuri iegādājas kredītus;
    • Dienu skaits līdz atlikto maksājumu saņemšanai;
    • Rentabilitāte -% no pārdošanas apjoma;
    • Sākotnējais krājumu atlikums - piegādes apjoms, ko jūs pērkat, pirms sākat pārdot.
    • Mēneši, par kuriem ir krājums, ir mēnešu skaits.
    • Primārais parāds ir naudas summa, kas jums jāmaksā analīzes sākumā.
    • Galvenās cerības ir naudas summa, ko mēs ceram saņemt. Starteriem tas ir nulle.
    • Dienas, lai apmaksātu rēķinus - dienu skaits, pēc kura jāmaksā rēķini.

    Pirms mēs sākam naudas plūsmas analīzi, ir jāapstiprina prognozes sadaļa vai pārdošanas aplēses. Tā kā bez tā, jums nav datu no 2. punkta. Ir svarīgi arī, cik procentu no kopējā pārdošanas apjoma kredītā, kā arī periods, kurā nauda tiks konvertēta skaidrā naudā. No otras puses, naudas plūsmas analīzes kvalitātei ir arī jāzina saistību samaksas laiks.

    Zemāk redzamajā attēlā parādīta naudas plūsmas analīze pirmajā gadā.

    Naudas plūsma biznesa plāna finanšu sadaļā

    No skaitļa jūs varat redzēt:

    • Kopējā naudas plūsma; Šī ir visa nauda, ​​kas ienāk uzņēmumā gan no pārdošanas, gan no citiem avotiem.
    • Kopējā naudas plūsma. Šī ir nauda par kārtējo mēnesi pirkšanai, samaksa, algas...
    • Naudas atlikums mēneša beigās. Tas attiecas uz to, cik daudz naudas jums ir mēneša beigās, skaidrā naudā un, attiecīgi, kāds ievades elements ir nākamajā mēnesī.
    • Naudas plūsma mēnesī. Sarkanā krāsa parāda mēneša naudas plūsmu un norāda, vai mēs esam iztērējuši vairāk naudas pašreizējā mēnesī nekā mēs saņēmām.
    • Peļņa mēneša beigās.

    Interesanti ir atzīmēt divas lietas:

    Aprīlī, jūlijā, oktobrī un novembrī mums ir negatīva naudas plūsma, bet peļņa tiek realizēta.

    Janvārī, kur mums ir pozitīva naudas plūsma, bet ikmēneša zaudējumi.

    Tas mums norāda, ka peļņa un naudas plūsma nav tieši atkarīgas viena no otras. Tāpēc mums ir pozitīva naudas plūsma, ja peļņai ir zaudējumi un negatīva naudas plūsma.

    8. Bilances prognozes

    Šajā sadaļā mēs īsi uzskaitām galvenos bilances rādītājus. Līdzsvars atspoguļo uzņēmuma finanšu stāvokļa pārbaudi, un lielāka uzmanība tiek pievērsta lielākajai daļai finanšu aizdevēju iestāžu. Bilance ietver uzņēmuma aktīvus, kā arī saistības un personīgo kapitālu.

    Top